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3531. 企业所得税填报 [7%]

...并收款，2016年企业所得税汇清缴时没有调增，如果要在2017年汇算时补调增纳税，正确该怎么做？会不会有迟纳金？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 冲以前年度主营业务...

分类:专家答疑 时间:20180511

3532. 解缴税款的完税凭证抵扣进项税 [7%]

...将此笔解缴税款的完税凭证做为进项进行抵扣。2009年及2017年的相关文件的认证期限中，并未涉及此类完税凭证的抵扣期限，我是否可以在2018年做进项抵扣。 根据36号文件准备抵扣资料：合同、付款凭证、外方账单明细或...

分类:专家答疑 时间:20180511

3533. 工矿照明如何理解 [7%]

...照明灯，该灯用于生产车间照明，性能参数全部符合财税2017年71号文节能节水专用设备目录要求，目前只有一个疑问是应用领域中，工矿照明是指工业企业和矿山企业照明吗？我们这种情况属于工矿照明吗？

分类:专家答疑 时间:20180511

3534. 税务申报超期怎么办？ [7%]

提出如下问题:老师：您好！2017年度的报关出口，按税局规定是4月30前申报出口退税，但4月申报的时候海关信息还没到税局，现在申报出口提示已经超期，这种情况下需要怎么处理呢？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20180514

3535. 汇算清缴问题 [7%]

...所得税前扣除；②按银行贷款合同预提应付利息（计提至2017年12月31日），截止所得税汇算时（2018.5.15日）尚未到支付日，未取得支付凭证及发票，是否可以在所得税前扣除。 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20180516

3536. 所得税扣除 [7%]

提出如下问题:房地产企业在申报2017年所得税时，可不可以把2018年5月31日前的费用一并税前扣除吗？有相关文件吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20180517

3537. 股权无偿划转的涉税问题 [7%]

...如上述股权架构图，C公司为香港注册成立的公司，截止2017年末，C公司的所有者权益为1亿元， A公司和B公司均为H集团100%控制。现有计划将B公司持有C公司49%的股份无偿划拨给A公司。请问这种无偿划拨的安排的涉税情况如何，具...

分类:专家答疑 时间:20180518

3538. 分公司的企业所得税 [7%]

提出如下问题:2017年新成立的分公司需要分配企业所得税吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：如果总分公司有收入，且由总公司统一核算，分公司是应...

分类:专家答疑 时间:20180518

3539. 税费缴纳问题咨询 [7%]

...如上述股权架构图，C公司为香港注册成立的公司，截止2017年末，C公司的所有者权益为1亿元， A公司和B公司均为H集团100%控制。现有计划将B公司持有C公司49%的股份无偿划拨给A公司。请问这种无偿划拨的安排的涉税情况如何，具...

分类:专家答疑 时间:20180519

3540. 日光盘的销售，增值税？ [7%]

...，在开盘当天（2016年9月1日）实现一次“光盘”，交房（2017年12月31日），假定都是一次性收款。根据[2016]36号文件，增值税纳税义务时间为：收到销售款项的当天。 请问2016年9月增值税适用税率是3%还是11%？如是11%，...

分类:专家答疑 时间:20180519