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3541. 公司出售股权及清算缴税 [5%]

...会员提出如下问题:如果我公司共持其他公司股份10万股,市价为5元,原始股为1元,全部出售后缴企业所得税10*(5-1)*0.25=10万元 公司再进行清算,个人股东持20%股权,当初出资10万,占50%股权,个税计算如下: 10*4*(1-25%)*50%-...

分类:专家答疑 时间:20090731

3542. 计入无形资产软件摊销年限 [5%]

...俱乐部会员提出如下问题:我司近期单独购入价值10万左右的windows和office软件,计入了无形资产.但对其摊销年限有一点疑问,看到有文件说不低于2年摊销,而咨询当地税务局又被告之应该按10年摊销.如果想低于10年摊销需申...

分类:专家答疑 时间:20090805

3543. 续问85931无形资产问题 [5%]

...r>我公司执行新会计准则 例如：无形资产原值10万，无形资产累计摊销10万，摊销完后需要做会计分录吗借：累计摊销10万 贷：无形资产10万 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20091126

3544. 关于分包工程会计分录 [5%]

提出如下问题:续106844问题：请将总包方的分录以金额形式标明 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:总包方会计处理： ①　结算工程款 借：银行存款100万， 贷：主...

分类:专家答疑 时间:20100824

3545. 培训服务纳税义务发生时间 [5%]

...工进行培训。培训完毕后开具文化体育业发票。合同约定10年7月培训完毕即开培训费发票。客户收到发票后2个月内付款。假如我公司10年7月已经对客户培训完毕当月开具10000元发票，客户在10年9月份付款10000元，那么我公司纳税...

分类:专家答疑 时间:20100920

3546. 关于工资薪金所得税扣除问题 [5%]

...我公司09年的年终奖是在09年12月计提的，实际发放时间为10年1月，而10年的年终奖计提在12月，现在实际发放领导要求在10年12月发放，这样一来，今年的所得税调整工资薪金扣除数就会大于工资总额，多余就不准扣除。请问有什...

分类:专家答疑 时间:20101221

3547. 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表 [5%]

...提出如下问题:1、1月1日办理税务登记的企业1季度亏损10万，2季度盈利5万，在2季度时需要缴多少所得税？2、如果以后3季度亏损10万、4季度亏损亏损10万，多缴的所得税什么时间能给退回来？3、第二年1季度盈利20万需要缴多...

分类:专家答疑 时间:20110414

3548. 年度企业所得税申报表的填列 [5%]

...t color=red>提出如下问题:假设企业有视同销售收入10万元，在填写年度企业所得税申报表时，应填写附表一（1）第13行10万元，同时填写附表三第二行第三列10万元，这时我认为年度企业所得税申报表第一行营业收入和第14...

分类:专家答疑 时间:20110430

3549. 121212212112 [5%]

110300提出如下问题:问:现在正值企业所得税汇算清缴的最后期间，想请教两个问题：一：在11年账务上处理的10年度的费用，可否在10年度汇算清缴时作为10年的费用调减应纳税所得额，待11年汇算清缴时再作为...

分类:专家答疑 时间:20110524

3550. 营改增劳务纳税时间确认 [5%]

...装公司，聘请一个人设计师设计业务，合同签署期为12年10月10日，合作期12年10月18日至13年10月17日，结算约定为自2012年11月10日起每月10日前支付费用。 问题： 1、代开发票是在国税开还是在地税开，按约定是否确认纳...

分类:专家答疑 时间:20121116