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3541. 培训服务纳税义务发生时间 [5%]

...工进行培训。培训完毕后开具文化体育业发票。合同约定10年7月培训完毕即开培训费发票。客户收到发票后2个月内付款。假如我公司10年7月已经对客户培训完毕当月开具10000元发票，客户在10年9月份付款10000元，那么我公司纳税...

分类:专家答疑 时间:20100920

3542. 关于工资薪金所得税扣除问题 [5%]

...我公司09年的年终奖是在09年12月计提的，实际发放时间为10年1月，而10年的年终奖计提在12月，现在实际发放领导要求在10年12月发放，这样一来，今年的所得税调整工资薪金扣除数就会大于工资总额，多余就不准扣除。请问有什...

分类:专家答疑 时间:20101221

3543. 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表 [5%]

...提出如下问题:1、1月1日办理税务登记的企业1季度亏损10万，2季度盈利5万，在2季度时需要缴多少所得税？2、如果以后3季度亏损10万、4季度亏损亏损10万，多缴的所得税什么时间能给退回来？3、第二年1季度盈利20万需要缴多...

分类:专家答疑 时间:20110414

3544. 年度企业所得税申报表的填列 [5%]

...t color=red>提出如下问题:假设企业有视同销售收入10万元，在填写年度企业所得税申报表时，应填写附表一（1）第13行10万元，同时填写附表三第二行第三列10万元，这时我认为年度企业所得税申报表第一行营业收入和第14...

分类:专家答疑 时间:20110430

3545. 121212212112 [5%]

110300提出如下问题:问:现在正值企业所得税汇算清缴的最后期间，想请教两个问题：一：在11年账务上处理的10年度的费用，可否在10年度汇算清缴时作为10年的费用调减应纳税所得额，待11年汇算清缴时再作为...

分类:专家答疑 时间:20110524

3546. 营改增劳务纳税时间确认 [5%]

...装公司，聘请一个人设计师设计业务，合同签署期为12年10月10日，合作期12年10月18日至13年10月17日，结算约定为自2012年11月10日起每月10日前支付费用。 问题： 1、代开发票是在国税开还是在地税开，按约定是否确认纳...

分类:专家答疑 时间:20121116

3547. 关于年底一次性奖金 [5%]

...份发员工一次性奖金20万元，但现金不够发，现金只发了10万元，老板代付10万元给员工，我做分录 借：应付工资20万 贷：现金 10万 其他应付款-老板10万 同时结转损益 借：管理费用-工资 20万 贷...

分类:专家答疑 时间:20121126

3548. 营改增后的增值税 [5%]

...增加进我公司应付的款项中了，如我公司应付的代理费为10万，对方就把10当不含税价10*6％+10＝10.6万，最后我公司支付的总金额就为10.6万，我觉得把增值税转价到我公司身上，就是变向的涨价，所以觉得不合理。请老师给予分...

分类:专家答疑 时间:20130401

3549. 农副产品如何入账 [5%]

...br>我是一家可以开农副产品的企业，我公司和同农户开具10万元收购发票，我公司也是要付农户10万元货款，我公司仓库也是按10万元入账，请问进项税是按10*0.13算，还是按10/1.13*0.13算，成本台何确定。 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20130411

3550. 企业所得税问题 [5%]

...也有例外，但大部分如此）。 举个例子，今年你提了100万元的坏账准备，假设税务上只允许你税前扣除60万元，剩下的40万元可以在以后年度抵扣，那么就是产生40万元的可抵扣暂时性差异，计算其对当年所得税的影响即40*25%=1...

分类:专家答疑 时间:20140113