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3541. 日光盘的销售，增值税？ [7%]

...，在开盘当天（2016年9月1日）实现一次“光盘”，交房（2017年12月31日），假定都是一次性收款。根据[2016]36号文件，增值税纳税义务时间为：收到销售款项的当天。 请问2016年9月增值税适用税率是3%还是11%？如是11%，...

分类:专家答疑 时间:20180519

3542. 园林公司发票开具问题 [7%]

...lor=red>提出如下问题:某园林景观公司于2016年12月-2017年1月期间，陆续收到绿化苗木一批（发票），截止目前也没有其他的业务，该发票也一直未转开出去，请问时隔这么久，还可以申请该发票的开具吗？

分类:专家答疑 时间:20180521

3543. 公司资产划转 [7%]

...主营业务及相关资产、债权债务人员划转下沉至子公司，2017年客户A和公司签订的合同为母公司的业务，且已发货，但没开具发票，2018年5月客户A要求母公司开具发票，不接受子公司开具的发票，因为已经将业务划转至子公司，...

分类:专家答疑 时间:20180521

3544. 关于汇算清缴纳税申报表的填写问题 [7%]

...t color=red>提出如下问题:尊敬的老师您好！我公司2017年度发生将持有的子公司100%的股权划转给母公司的业务，适用特殊性税务处理。请问我公司在汇算清缴时需要填写哪些申报表？被划转出去的子公司应填写哪些申报表...

分类:专家答疑 时间:20180522

3545. 未上缴时房产税在汇算时要调整吗 [7%]

提出如下问题:2017年的计提的房产税在2018年5月31日汇算清缴之前未上缴，专管员要求我们企业延长至2018年年末缴，在5月整理企业所得税汇算的时候要调增吗？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20180523

3546. 失控发票抵扣依据 [7%]

...，局长，省局货劳处。大家同情企业受冤，但此不符合（2017）46号文。坤畅15-16年欠税116万元，为不让国家受损，根据政策必须购买方企业20天内进项转出，没办法！我们已转出13.66万元。 2018/5/26日根据东薇老师讲，只要我...

分类:专家答疑 时间:20180526

3547. 关于总分公司资金使用的问题 [7%]

...师您好：我公司是一个建筑公司，由于国家税务总局公告2017年11号文的规定的影响，我公司在同一辖区内各区承揽工程，不需要办理外管证，但各区要求企业在项目所在地成立了分公司，并要求独立核算，包括增值税和企业所得...

分类:专家答疑 时间:20180527

3548. 长期股权投资所得税税前扣除问题 [7%]

...题:我公司2010年对长期股权投资全额计提了减值准备,2017年零金额转让该股权,转让时会计科目为：:借:长期股权投资减值准备贷:长期股权投资(投资成本)。由于以前年度已经计提减值，且以前年度已经纳税调增，本期损失实际...

分类:专家答疑 时间:20180528

3549. 自查中补缴增值税如何处理 [7%]

...增值税发票，计算了收入和销项税金（比如自查截止点是2017年12月31日没有开票计算收入和税金，也没有作未开票申报，2018年1月才开票作收入，计算税金），还要在自查时补交增值税税吗？2、如果补交了增值税，如何在未来的...

分类:专家答疑 时间:20180528

3550. 个人及班组收到公司奖励个人所得税问题 [7%]

...t>提出如下问题:老师好： 　　我公司近日评选了2017年度优秀员工、优秀车间班组并进行了表彰，发放了实物奖品。请问：个人得到实物奖品是否按工资、薪金所得缴纳个税？班组收到的实物奖品是否缴纳个税，如缴，...

分类:专家答疑 时间:20180528