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3541. 增值税问题 [6%]

...题:我公司有一批库存原材料和包装物，账面成本价值500万元，由于市场需求的变化，这批材料所对应生产的产品已被市场淘汰，导致这批材料按50万元降价销售，同时按50万元实现了销项税额，请问这批材料的进项税差额还需...

分类:专家答疑 时间:20090616

3542. 预付管理费的成本结转 [6%]

...场（以出租铺面为主营）签订协议，将商场委托我司运营50年，每年上缴管理费50万。协议签订后，我司预付了6年的管理费300万，也于06年向租户预收了10年的租金约有450多万，我们将这笔预收款放在“预收账款”，分10年结转收...

分类:专家答疑 时间:20090618

3543. 接73201提问 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:请问老师,我的土地使用年限只剩30年了,也要按50年摊销? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:要按50年摊销。

分类:专家答疑 时间:20090619

3544. 多提的企业所得税汇算清缴后是否要冲回？ [6%]

...的应交税金—应交企业所得税300万，做汇算清缴时实交250万，那50万要冲回吗？现在补缴稽查的05~07年的企业所得税5万应如何出账？可否直接冲减余额？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090630

3545. 出差补助标准 [6%]

...按出差自然(日历)天数实行定额包干。区外出差每人每天50元，区内出差每人每天40元。 第十四条 出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，区外出...

分类:专家答疑 时间:20090701

3546. 工资薪金支出如何扣除及计算 [6%]

...复的工资总额是否可以下一年度发放 06年批复工资1450000元，计提工资1461161.82元,实际发放1397762.82元(其中发放05年度工资200000元) 07年批复工资1800000元，计提工资1958359.48元,实际发放1798036.50元(其中发放06年度工资150000元)...

分类:专家答疑 时间:20090707

3547. 研发费用扣除 [6%]

...后，据国税发【2008】116号文的规定，研发费用能否再按50％加计扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以按50％加计扣除。

分类:专家答疑 时间:20090708

3548. 土地使用权 [6%]

...新建合资公司，于09年6月份取得土地使用权，有效期限是50年（2009.6.20-2059.6.20），营业执照的有效期限也是50年（2008.9.3-2058.9.3）。那么是应该按照土地出让年限（2009.7-2059.6）还是按营业执照上的经营期限（2009.7-2058.9）进行摊销...

分类:专家答疑 时间:20090710

3549. 企业收取的工本费、手续费怎么纳税 [6%]

...内现有客户单独办理出入证（类似门禁卡）时收取工本费50元，手续费100元； 2、某企业出租物业时收取了租金外，同时为客户办理出入证（类似门禁卡）还收取工本费50元，手续费100元。 上述两种情况如何交税，交营...

分类:专家答疑 时间:20090716

3550. 所得税税前列支 [6%]

...应付款30万元,2008年计提了160万,实际交纳了140万,年末尚有50万元未交纳(2008年四季度的),2009年2月份交纳了上年度的50万元,请问对于这种按照有关规定进行支付，经常跨期支付的情况是否需要调整?如需调整, 2008年可以税前列支的金...

分类:专家答疑 时间:20090717