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3551. 跨年度支付计提费用所得税扣除 [9%]

提出如下问题:老师您好 想问一下：我司2018年计提了一笔费用2万，2018、2019年均未支付，2020年4月实际发生支付，那在2019年所得税汇算的时候是否可以再调减这2万呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 在2019...

分类:专家答疑 时间:20200428

3552. 2019年处置当年新增500万以下设备 [9%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依据财税〔2018〕54号文件规定 一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，...

分类:专家答疑 时间:20200518

3553. 是否缴纳土地使用税 [9%]

...下问题:老师好！请教问题如下：我公司有一土地使用证2018年4月到期，到期后土地证未办理注销手续，我公司也未继续使用该土地，2018年5月后是否需要继续缴纳土地使用税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依...

分类:专家答疑 时间:20200526

3554. 跨期费用扣除 [9%]

提出如下问题:老师，想咨询下因经营原因2016-2018年期间的费用，因对方没有提供发票（或相关凭证）一直未支付，也未计提，2019年对方公司提供相关报销凭证后向其付款，请问这笔费用按2018年28号公告第十七条规定，可否记入1...

分类:专家答疑 时间:20200528

3555. 苗木抵扣及计算 [9%]

... 财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知 财税〔2018〕32号 成文日期:2018-4-4 字体： 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财政局： 　　为完善增值税制度...

分类:专家答疑 时间:20200530

3556. 增值税进项税抵扣 [9%]

...该专票进项税是否可以抵扣，还是做进项税转出？ 2018年又取得增值税专用发票，同问该专票进项税是否可以抵扣，还是做进项税转出？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2014年取得新建码头的增值税专用发票现在...

分类:专家答疑 时间:20200619

3557. 小规模工业企业增值税率 [9%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依据财税[2018]33号文件规定　一、转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期，下同）或者连续4个季度（以1个季度为1个纳税期，下同）累计应征增值税销售额（以下称应税销售额...

分类:专家答疑 时间:20200621

3558. 总公司与分公司发票问题 [9%]

...在县交税，2016年营改增后，税源不能交到项目所在地，2018年当地税务局让成立了分公司。现在成本均已发生在总公司，甲方现在拨款要求把税金交到当地，请问有没有办法交到当地？能否把总公司2014年-2020年发生的成本及结转...

分类:专家答疑 时间:20200711

3559. 销售带安装如何计缴增值税? [9%]

...旋转门销售安装公司。销售安装分别计价核算，能否按照2018年42号文，销售资产设备，按照服务简易计税3%征税?如果混合销售是13％，按照服务没有进项发票?还是应该把安装服务单独拿出来，成立小规模计税? ?我自己的思考/想...

分类:专家答疑 时间:20200724

3560. 政策性关停缴纳土地税、房产税 [9%]

...产能和调结构房产税 城镇土地使用税政策的通知 财税〔2018〕107号 全文有效 成文日期:2018-9-30 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局，新疆生产建设兵...

分类:专家答疑 时间:20200818