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3561. 长期股权投资问题 [5%]

...注册资本900万元，我司出资500万元，占55.55%，乙公司出资1200万元，占44.45%，其余800万元做为资本公积，投资当月丙公司亏损0.5万元。2015年12月31日丙公司净资产组成（注册资本900万元，资本公积800万元，累计亏损2万元，净资产16...

分类:专家答疑 时间:20160504

3562. 纳税义务发生时间 [5%]

...出如下问题:企业给客户提供物业服务，时间为1月1日-12月31日，合同约定付款时间为12月分，钱也是12月份收到，发票也是12月份开具，纳税义务是不是就应该在12月份。还是因为服务已经提供了，收入按照权责发生制核算，每...

分类:专家答疑 时间:20160531

3563. 全年一次性奖金的速算扣除数如何计算 [5%]

...： 请问：雇员取得的全年一次性奖金按新规定除12个月确定适用税率和速算扣除数。请问在实际操作中是否“一次性奖金除12个月确定适用税率和速算扣除数后乘以12”得出应纳税额，即一次性奖金*适用税率-速算扣除数*...

分类:专家答疑 时间:20050601

3564. 员工薪酬个税 [5%]

...）645元，另外186000作为年终一次性奖金，则个税为186000/12=15500元/月计算个人所得税1995元/月，则整年应缴纳个税=（645+1995）=31680元。这个员工还要按年收入超过12万元的政策去申报补交税款=52440-31680=20760元？...

分类:专家答疑 时间:20160613

3565. 利息资本化 [5%]

...你好！请问一下：工业企业的房地产项目的建设期间不足12个月，为该项目从银行以专门借款借入款项，该项借款费用要利息资本化还是可以直接计入财务费用？依据的问价是什么？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20160712

3566. 进项税额抵扣 [5%]

...br>老师，您好，我是老一般纳税人，增值税有留抵税额。12月份开的工程款的专票，其销项税额可以从原来的留抵税额中抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据以下文件规定，...

分类:专家答疑 时间:20161218

3567. 年终奖涉税问题 [5%]

...17年的成本费用，而且也按全年一次性年终奖扣税。2017年12月确定2016年第二次年终奖可发放金额（有年终奖审批表），因为2017年已使用过年终奖计算个人所得税方法，如果在17年12月份发放此笔年终奖只能合并入工资薪金计算企...

分类:专家答疑 时间:20171206

3568. 请问下今年年终奖如果是14.4万元，按多少税率计算 [5%]

...个月的工资、薪金所得计算，适用税率由应缴税所得除以12(一年12个月)之后确定（不足12个月，按实际的月数计算），此方法全年只可采用一次。 发放年终奖的当月工资高于5000元时：年终奖个人所得税=年终奖*税率 — 速算扣...

分类:专家答疑 时间:20181108

3569. 货物免费赔偿的增值税 [5%]

...渗透膜并尚未开具发票。客户在安装使用过程中发现其中12支使用数据不达标，要求我司免费再提供12支以供使用，我司在开具发票时，客户要求按合同216支开具，这12支不开具在发票金额里。请问这12支我司在增值税和账务上如...

分类:专家答疑 时间:20181115

3570. 增值税和所得税 [5%]

提出如下问题:我公司收到一张2018年12月12号开具的期限为18年12月12号到19年12月13号的收视费发票，我们应该怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司该项支出如果属于公司经营费用支出可以直接计...

分类:专家答疑 时间:20181213