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3581. 公司制改制的涉税 [9%]

...经完工，但是因为税费未结清合作没有进行项目清算.，2018年项目公司转入我公司500万元作为预分的款项，因为项目的税费没有结清，我公司没有确认投资收益，今年基本能够确定税费金额了，我公司应把该笔款项确认为本年的...

分类:专家答疑 时间:20211013

3582. 一般纳税人如何变更为小规模纳税人 [9%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好， 国税总局2018第18号公告： 一、同时符合以下条件的一般纳税人，可选择按照《财政部 税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》（财税〔2018〕33号）第二条的规定，转登...

分类:专家答疑 时间:20211108

3583. 关于COVID防疫经费的会计核算 [9%]

...利费或管理费用—其他等科目进行核算。2、依据财税〔2018〕54号文件规定 企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再...

分类:专家答疑 时间:20211117

3584. 所得税加计扣除那部分退税，账务如何处理？ [9%]

...录怎么出？要用以前年度损溢调整吗？2: 我们今年调整了2018-2020年申报表。调整内容是研发费用加计扣除，我去申报所得税申报表更正，减免了2018-2020年所得税加计扣除那部分退税，我问下这个账务怎么处理？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20211129

3585. 供热企业场地租赁是涉税 [9%]

...需要缴纳土地使用税？如2021年签订合同使用租赁期间是2018-2021年，2021年收款开具场地租赁发票，是否需要分别在2018年、2019、2020年、2021年申报缴纳土地使用税？还是可以在本年一次性申报？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20211207

3586. 商业用房买卖 [9%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1.财税〔2018〕54号规定：企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费...

分类:专家答疑 时间:20211209

3587. 销售工具 [9%]

提出如下问题:公司为仓储服务业，2018年购进一批搬运车，已抵扣进项税，因部分闲置需销售处置，需怎样开票及会计处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 根据《国家税务总局关于增值税发票管理若干事项...

分类:专家答疑 时间:20211228

3588. 关于集团企业内部无息借款的增值税问题 [9%]

...的事项，按本通知规定执行 假设：A 与B是母子公司，2018年A无偿借给B资金，期限10年，请问（1）2018年-2019年2月之前，是否交税；2020年12月31日（假设文件不延续）以后是否交税 假设：A与B是2020年2月在国家信用信息系统公示...

分类:专家答疑 时间:20220110

3589. 公司注销相关问题 [9%]

...中华人民共和国企业所得税法》 第十八条规定和财税〔2018〕76号的规定，只要以前年度的亏损未超过五年，股权转让收益可以弥补亏损；高新技术企业和科技型中小企业的亏损符合财税〔2018〕76号规定的条件，以前年度亏损未...

分类:专家答疑 时间:20220224

3590. 母公司给全资子公司借款利息 [9%]

... 2.无偿借贷行为发生在2019年2月1日至2020年12月31日. 3.自2018年9月1日起,企业不需要再办理企业集团核准登记和申请《企业集团登记证》.母公司可以申请在企业名称中使用\"集团\"字样,并通过国家企业信用信息公示系统向社会公...

分类:专家答疑 时间:20220611