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351. 以前年度损益调整涉税 [10%]

...会员提出如下问题:1、我公司是工业企业，02年至04年连续亏损，但03年原任会计将一资产误计入维护费用30余万元，04年调整到固定资产账户，但在所得税申报中未予以调整，致使企业未分配利润与税务申报表未弥补亏损...

分类:专家答疑 时间:20081125

352. 物资抵扣及出售资产计税基础 [10%]

...备,计税基础是净值吗,是按含税价格处理吗,用净值除以1.04吗,换算出不含税价格,再乘以4%减半征收吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:购建设备过程中领用的材料可以抵扣,出售2009年1...

分类:专家答疑 时间:20090209

353. 固定资产销项税 [10%]

...：营业外收入 961.54 销项税金 38.46（1000/1.04*0.04） 借：销项税金 19.23 贷：补贴收入 19.23 请问那种方法正确，谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20090226

354. 如何填写企业所得税年度申报表附表四？（企业所得税弥补亏损明细表） [10%]

...2001年盈利60万元，2002年亏损1950万元，03年亏损1600万元，04年盈利450万元，05年盈利270万元，06年盈利630万元，07年盈利350万元，08年盈利1000万元，应如何填写08年度企业所得税年度纳税申报表附表四-企业所得税弥补亏损明细表的...

分类:专家答疑 时间:20090404

355. 再问68503，房地产企业以前年度按预计利润率计算的所得税是否交纳？ [10%]

...,09年税务局要求我公司清算.按照各年度预计利润率计算04年应纳所得税116727.95元;05年应纳所得税596299.72元;06年应纳所得税1211997.66元,07年亏损3262398.3元,08年决算后弥补07年亏损后应纳税所得额为0元,且08年预交所得税208700.58元,请问...

分类:专家答疑 时间:20090418

356. 房地产企业所得税 [10%]

...,09年税务局要求我公司清算.按照各年度预计利润率计算04年应纳所得税116727.95元;05年应纳所得税596299.72元;06年应纳所得税1211997.66元,07年亏损3262398.3元,08年决算后为亏损,且08年预交所得税208700.58元,请问我公司04，05，06年按预计利...

分类:专家答疑 时间:20090418

357. 接68643问 [10%]

...为：1、借：银行存款 73000 贷：销售收入 70192.31（73000/1.04）贷：应交税金-销项税 2807.69 2、 借：应交税金-转出未交增值税1403.85（73000/1.04*0.02） 贷：未交增值税 1403.85 。也就是说，计算销项税时按4%，计提缴纳时按减半计算。...

分类:专家答疑 时间:20090421

358. 沈阳市物价局关于调整水资源费征收标准的通知 [10%]

...　　一、工业、牧渔业、服务业取地下水每立方米由0.04元提高到0.20元；工业取地热水和矿泉水每立方米由0.04元提高到0.40元；自备地下水源供给居民用水每立方米由0.02元提高到0.10元。　　二、自来水公司取地下水暂不...

沈价发[2001]99号 分类: 时间:20010429

359. 国产设备抵免所得税 [10%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题:老师:你好:我公司04年经税务认定可用国产设备抵免企所税,08年也可继续享受请问:我公司设备是分三年购入的,即04、05、06，并均已得到税务认定，那我的减免税享受期能否延长至09、10年？

分类:专家答疑 时间:20090526

360. 分配利润如何纳税 [10%]

...公司是内资企业于07年底投资一中外合资企业,被投资企业04年05年是免税期，06年至08年是减半征收，自04年至08年未分配利润要在今年分配，我公司在接受分配时应如何纳税？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20090629