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351. 关于将已出租自有产权房产转作固定资产 [31%]

...产开发企业,目前正在进行08年所得税汇算清缴工作,想将07年11月取得房屋产权证且在07年6月已出租房产转作自有固定资产,并补提2008年全年度折旧. 问题1:在08年汇算清缴时,是否可将补提折旧做纳税调整事项? 问题2:请提...

分类:专家答疑 时间:20090304

352. 关于开办费摊销 [31%]

...处理在05年一次性计入期间费用，税法按五年摊销，但在07年汇算清缴时，忘记将07年应摊销的60多万元调减应纳税所得额。请问老师有什么办法补救？我能在08年汇算清缴时调减2年的120多万吗？还或者我可以延迟一年摊完？

分类:专家答疑 时间:20090309

353. 返还让利如何进行账务处理 [31%]

...笔钱如何进行账务处理，是否涉及到税款缴纳。2、如果07年提的折旧不足，08年补提折旧，所得税如何进行调整。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:由你公司到主管税务机关申请...

分类:专家答疑 时间:20090312

354. 税后利润转增资本 [31%]

...提出如下问题:老师你好:我公司属中港合资企业,07-08税后利润为2100万,目前我公司09年已变更为中港合作企业,按照中外合作法的规定,拟对07-08年产生的税后利润全部协议分配给合作外方转增注册资本,请问需缴纳哪些税种?

分类:专家答疑 时间:20090320

355. 销售赠送视同销售的处理 [31%]

...值税？如果需交是否以成本乘以17%计算税金？另外08年和07年发生的以上费用，如果调整交税补交税增加的成本是否可以所得税前扣除？另外视同销售的政策是从何时开始执行的？文号是多少？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20090321

356. 过期费用列支 [31%]

...税汇缴时(税务师事务所代理),1.我公司在08年5月前列支了07年下半年的费用以及具体事项发生在07年,而发票是08年开具的事务所要调增,是否合理?有何依据? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20090331

357. 固定资产抵扣进项税的问题 [31%]

.../font>提出如下问题:我公司属中部扩大抵扣范围地区,从07年7月1日起享受固定资产出口退税的优惠政策,由于我集团公司对固定资产采用集中购买,同意调剂使用的政策.在07年7月至08年我们购置的部分固定资产用于了我们的全资子...

分类:专家答疑 时间:20090407

358. 摊销 [31%]

...司能否将此笔装修款项用30万元/5年*4年=24万元,补提05年-07年摊销,因为05-07年本公司所得税汇算都是盈利,如果可行帐务应如何处理. 2、由于本公司营运了有3年，2008年又将房屋的部分重新进行了装修处理，发生装修费用约为20...

分类:专家答疑 时间:20090410

359. 进项税转出 [31%]

...乐部会员提出如下问题:老师您好！ 1.请问07、08年在建工程领用企业购进并已入库的备品、备件是否需要做进项税转出？ 2.返工的产成品包材的损耗，是否需要做进项税转出？ 3.返工后成品数量与原返工...

分类:专家答疑 时间:20090416

360. 再问68503，房地产企业以前年度按预计利润率计算的所得税是否交纳？ [31%]

...7.95元;05年应纳所得税596299.72元;06年应纳所得税1211997.66元,07年亏损3262398.3元,08年决算后弥补07年亏损后应纳税所得额为0元,且08年预交所得税208700.58元,请问我公司04，05，06年按预计利润率计算的所得税是否交纳？有何依据？ ...

分类:专家答疑 时间:20090418