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351. 增值税发票的开具 [9%]

...我公司是小规模企业，在2017年6月前陆续给甲方开据330万3%小规模发票，按%3缴纳增值税，我公司也下账300万普票成本，我公司在2017年8月15日升级为一般纳税人现9月20日甲方要拨款200万工程款，我公司现在是提供3%:11%普票，还是...

分类:专家答疑 时间:20170926

352. 农产品抵扣问题 [9%]

...人不属于农业生产者，它销售农产品给您代开了征收率为3%的专票，即，金额为111÷（1+3%）=107.77元，税额为107.77×3%=3.23元，价税合计数为111元。 您取得这张专票以后，不是按照票面注明的税额3.23元抵扣，而是按照票...

分类:专家答疑 时间:20171011

353. 固定资产处置涉税 [9%]

...（纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。），如不备案，1、是否适用17％税率；2、是否影...

分类:专家答疑 时间:20171107

354. 建筑业预缴问题 [9%]

...决。 营改增后老项目可以适用简易计税方法也就是3%税率计税，这存在异地项目需要在当地国税预缴3%的预缴税额。根据2016年36号文上面写着，异地预缴税款时，应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）/（1+3%）*3...

分类:专家答疑 时间:20171129

355. 个人佣金发票的开具问题 [9%]

...述规定每次佣金9750元相关涉税金额如下: 增值税 9750/1+3%*3%=283.98 附加税 283.98*1(3%+2%+7%）=34.08 个人所得税 （9750/1+3%-34.08)*（1-20%）*20%=1509.11 以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20171206

356. 生物制品选择简易办法发票如何开具？ [9%]

...2012年20号，医药行业经营生物制品，可以选择简易办法按3%征收率缴纳增值税，但是在经营过程中，出现一种情况，就是有的企业选择简易办法到税局备案后按3%，有的企业不选择简易办法按17%，发票如何开具，例如一条供应链...

分类:专家答疑 时间:20171211

357. 老项目分包 [9%]

...公司开具800万元发票)，现我公司申报是按（2000-800）/（1+3%）*3%申报对吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 建筑施工采用简易计税方法时，发票开具采用差额计税但...

分类:专家答疑 时间:20180409

358. 关于购进农产品抵扣问题 [9%]

...大量购进鸡蛋，甲给我公司提供的发票为乙个体户开具的3%的增值税专用发票，我公司将款付给乙个体户，由乙转付给甲。 请问老师，乙开具给我公司的3%的增值税专用发票能按11%抵扣吗？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20180411

359. 甲供材合同可以选择11%的一般计税吗？ [9%]

...易计税是不是可以选择一般计税开具11%的发票？或者开具3%的发票？以前2种税率是不是专票普票都可以开具？如果我是选择简易计税虽不是只能选择3%普通发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20180413

360. 二手车销售缴纳增值税 [9%]

...购进时没有抵扣增值税，现在销售应按简易计税方法，按3%征收率缴纳增值税或者按3%征收率计算，减按2%缴纳增值税。 国家税务总局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税问题的公告 国家税务总局公告2015年第90号 全...

分类:专家答疑 时间:20180509