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3591. 工业企业预收帐款是否缴纳增值税 [6%]

...工业企业，年末企业帐面留有预收帐款余额100万元，其中50万元是2008年11月份发生，由于对方单位已倒闭，无法对其开发票，我单位至今尚未转至收入中；另外50万元是今年8月份发生，属对方单位预付给我单位的预付款项，至今...

分类:专家答疑 时间:20091227

3592. 所得税费用 [6%]

...知：1、我公司今年利润总额为1万元，经纳税调整增加额50万元，纳税调整后所得51万元， 2、去年未分配利润-200万元，去年的递延所得税资产为70万元（其中有50万是通过可抵扣亏损确定的） 主要是想知道在计算...

分类:专家答疑 时间:20091229

3593. 股权置换（急） [6%]

...资金共同投资成立乙公司，现甲公司想用评估的无形资产50万置换出现金50万来,是否可以操作？政策依据？是否存在涉税问题？账务如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不能直...

分类:专家答疑 时间:20091231

3594. 转让长期股权投资减值准备的处理 [6%]

...br /> 投资收益100万元 同时: 借:所得税费用 142.50万元 贷:递延所得税资产 142.50万元 还有,在年底做所得税汇算清缴时,在纳税调整项目明细表中,因为08年的申报表中已经对计提的长期投资减值准备进行了...

分类:专家答疑 时间:20100104

3595. 出售旧设备的账务处理 [6%]

...4%的减半征税。如果卖出旧设备原值是170万，累计折旧是50万，卖出旧设备（包括税金）是100万（已收），则需交1000000/1.04*0.04/2＝19230.77元税金。那么账务应该如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20100107

3596. 年终兑现所得税扣除问题 [6%]

...提出如下问题:我公司是工业生产企业,2009年12月份进了50万元的当年年终兑现奖金,由于资金问题2009年没有发放,2010年1月份才发放出去,请问这50万元的奖金在2009年企业所得税汇算时可以扣除吗?(跨月发放的工资薪金所得税汇算...

分类:专家答疑 时间:20100111

3597. 关于土地使用权的摊销年限 [6%]

...销，现会计事务所对我们的摊销年限提出疑问，认为应按50年进行摊销。故我们想知道按十年摊销的处理是否适当？ 谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按十年摊销的处理是...

分类:专家答疑 时间:20100114

3598. 土地使用权摊销年限问题 [6%]

...销，现会计事务所对我们的摊销年限提出疑问，认为应按50年进行摊销。 老师答复：按十年摊销的处理是不适当的，事务所的50年摊销也不适当。按中华人民共和国企业所得税法实施条例国务院令512号第六十七条：作为投资...

分类:专家答疑 时间:20100114

3599. 工业转换成商业的税务的区别 [6%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第二十八条 条例第十一条所称小规模纳税人的标准为： 　　（一）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼...

分类:专家答疑 时间:20100120

3600. 递延所得税问题 [6%]

...新准则，有下列业务怎样处理 1、今年计提坏账准备50万，核销坏账10万，年初余额200万 2、计提应付未付的利息30万 3、为实现的汇兑损失60万 4、预提应付未付的费用10万 上述业务哪些是递延所得税资产...

分类:专家答疑 时间:20100122