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3601. 固定资产确认问题 [9%]

...工程转入固定资产（包括材料、人工工资、电费等）总额100万，材料、电费有正式发票。这100万的资产是否还要到地税部门开具相应的资产发票，资产的价值是否可以就此确认 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20070117

3602. 出租房屋 [9%]

...所有权的一栋房产整体出租给所属的物业公司，收取租金100万元，物业公司又将该房产零星出租给客户使用，收取租金130万元。请问老师，物业公司就收取的租金130万元交纳营业税及附加7.15万元，房产税15.6元，我公司不需要在...

分类:专家答疑 时间:20070119

3603. 征收企业所得税、变更小规模纳税人 [9%]

...种苗，种树，属小规模纳税人，去年11月份销售收入超过100万元，我局要求变更为一般纳税人，请问如果今年或明年，我公司的销售收入低于100万元，还可以申请变为小规模纳税人吗？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20070201

3604. 开发成本问题 [9%]

...如下问题:我公司与施工单位签订了用商品房抵工程款100万元的施工合同,现工程已完工,施工单位委托我公司代出售价值100万元的商品房,现商品房已售出,发票是开给购房者,我公司把售房款以工程款的名义付给施工单位,施工单...

分类:专家答疑 时间:20070201

3605. 续24949问？ [9%]

...调整，举个简单的例子：06年12月， 借：管理费用100元 贷：现金100元， 07年收到此笔业务的正规发票，那么，1月该怎样作分录，进行帐务调整? 2.支付给人才市场的招聘费，在什么科目核算最合...

分类:专家答疑 时间:20070207

3606. 免营业税事宜 [9%]

...专家: 我看到由财政部和国家税务总局发的财税(2006)100号文件的第三条中第三段提到:对设置在校园内的实行社会化管理和独立核算的食堂,向师生提供餐饮服务取得的收入,免征营业税. 我们是一家专门提供团膳的外资企...

分类:专家答疑 时间:20070213

3607. 投资是否要缴税？ [9%]

...业为一内资工业企业，现向同样是一内资工业企业B投资100万，B企业原注册资本800万。现A企业向其投资后不改变其股权结构，B企业没有进行工商注册变更，B企业做帐为：贷记资本公积。问：B企业对收到的该100万的投资额帐务处...

分类:专家答疑 时间:20070226

3608. 关于收到股利补税问题 [9%]

...于当年享受减半政策执行7.5％的税率，我公司收到分红款100万元，应补税税款计算公司如下：100/（1-7.5％）*（33％-15）＝19.46万元。这种做法对不对，请帮忙解答。 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专...

分类:专家答疑 时间:20070323

3609. 实物、股权投资 [9%]

...]84号。 帐务处理： 借：长期股权投资-丙公司-投资成本1000， 借：长期股权投资-丙公司-投资差额400 贷：银行存款200 贷：固定资产清理100， 贷：长期股权投资－A、B-投资成本600 贷：资本公积－股权投资准备600 丙公司帐务...

分类:专家答疑 时间:20070407

3610. 进出口企业退税 [9%]

...;本公司为外销企业,假若第一个月外销300万元,原材料购入100万元,进项17万.退税为13%.第一月的退税是否是17-12=5万元.第二个月假若没有销售,但有第一个月未能入账的进项发票100万元,进项17万元.问第二个月我能否退税17万元?

分类:专家答疑 时间:20070411