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3601. 2009年汇算清缴中,可税前抵扣的工资薪金的具体做法 [5%]

...题:以前的清缴中,工资的税前抵扣是按权责发生制,即12月计提的工资虽然在次年发放,在计算应缴税所得额时,可以先扣除该部分. 我的同事早前参加你俱乐部的汇算清缴课程,说是2009年汇算清缴里,已经有文件说明,12月计提...

分类:专家答疑 时间:20091231

3602. 房地产企业取得跨年度工程发票的问题 [5%]

...汇算清缴前取得2010年的发票，根据结算值直接做到2009年12月份的账务中，账务处理为：借：开发成本；贷：应付账款--工程款，这样做是否可以？ 2、公司是后发工资，12月的工资要延续到2010年1月发放，12月底前是否需要...

分类:专家答疑 时间:20100109

3603. 有关年薪的问题 [5%]

...人员的全部工资奖金应扣个人所得税就可以按年收入除以12为基数计算计扣个人所得税，如全年收入12万元，每月三金为600元，则计算基数数为12/12月=1万元。一年应扣取税金为：{（10000-600-2000）*0.2-375}*12=13260元。 而不是生...

分类:专家答疑 时间:20100316

3604. 小规模转一般纳税人 [5%]

...局令第22号中“年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额”自“2010年3月20日起施行”。请问：增值税暂行条例实施细则是从2009年1月1日执行的，若个体户2008年至现在一直经营，2009.1.1-12.31...

分类:专家答疑 时间:20100410

3605. 关于预收帐款确认收入 [5%]

...销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天”中‘生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备’包含内容及含义。谢...

分类:专家答疑 时间:20100512

3606. 企业年终汇算 [5%]

...>提出如下问题:老师您好： 对年终财务报表与12月末财务报表的区别我始终不明白，请教老师指教。请问报税系统的年终资产负债表、利润表与年末12月份的不同处在哪里？是否年终汇算后补交企业所得税，补交这部...

分类:专家答疑 时间:20100518

3607. 代扣代缴营业税 [5%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:合同到期日早于2009年12月31日(含12月31日)，执行到合同到期日；合同到期日晚于2009年12月31日(含12月31日)，执行到2009年12月31日；如合同约定日在2009年底但由于种种原因没执行完，是否凭合同及...

分类:专家答疑 时间:20100605

3608. 续100466问题 [5%]

...老合同的税收待遇的有效期： 合同到期日早于2009年12月31日(含12月31日)，执行到合同到期日；合同到期日晚于2009年12月31日(含12月31日)，执行到2009年12月31日；如合同约定日在2009年底但由于种种原因没执行完，是否凭合同及...

分类:专家答疑 时间:20100602

3609. 关于年终一次性奖励问题 [5%]

...br /> 第一种计算方法: 纳税基数：276,700元÷12月=23,058.33元 纳税额: 23,058.33元×25%(适应税率)-1,375元(速算扣除数) =4389.58元×12月=52,675元 第二种计算方法: 纳税基数：2...

分类:专家答疑 时间:20101026

3610. 关于员工工资的列支问题 [5%]

...列支当月支付工资的金额，所以造成1月份列支的是去年12月的工资，下年1月份列支的是今年12月份的工资，一年12个月付12个月的工资，但现在国税来查帐说这样处理违反权责发生制原则，1月份列支的去年12月份的工资不能在今...

分类:专家答疑 时间:20101111