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3601. 关于预收帐款确认收入 [5%]

...销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天”中‘生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备’包含内容及含义。谢...

分类:专家答疑 时间:20100512

3602. 企业年终汇算 [5%]

...>提出如下问题:老师您好： 对年终财务报表与12月末财务报表的区别我始终不明白，请教老师指教。请问报税系统的年终资产负债表、利润表与年末12月份的不同处在哪里？是否年终汇算后补交企业所得税，补交这部...

分类:专家答疑 时间:20100518

3603. 代扣代缴营业税 [5%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:合同到期日早于2009年12月31日(含12月31日)，执行到合同到期日；合同到期日晚于2009年12月31日(含12月31日)，执行到2009年12月31日；如合同约定日在2009年底但由于种种原因没执行完，是否凭合同及...

分类:专家答疑 时间:20100605

3604. 续100466问题 [5%]

...老合同的税收待遇的有效期： 合同到期日早于2009年12月31日(含12月31日)，执行到合同到期日；合同到期日晚于2009年12月31日(含12月31日)，执行到2009年12月31日；如合同约定日在2009年底但由于种种原因没执行完，是否凭合同及...

分类:专家答疑 时间:20100602

3605. 关于年终一次性奖励问题 [5%]

...br /> 第一种计算方法: 纳税基数：276,700元÷12月=23,058.33元 纳税额: 23,058.33元×25%(适应税率)-1,375元(速算扣除数) =4389.58元×12月=52,675元 第二种计算方法: 纳税基数：2...

分类:专家答疑 时间:20101026

3606. 关于员工工资的列支问题 [5%]

...列支当月支付工资的金额，所以造成1月份列支的是去年12月的工资，下年1月份列支的是今年12月份的工资，一年12个月付12个月的工资，但现在国税来查帐说这样处理违反权责发生制原则，1月份列支的去年12月份的工资不能在今...

分类:专家答疑 时间:20101111

3607. 关于个人所得税问题 [5%]

...如下问题:专家老师，我公司是外商投资企业，计划在12月底发13月工资，年终奖金在明年1月发放。我想请教专家老师，第13月工资应如何扣缴个人所得税？是单独一个月计税还是和12月合并计税，或者用除以12的税收优惠？每...

分类:专家答疑 时间:20101217

3608. 增值税抵扣时间问题 [5%]

...提出如下问题:老师你好：我单位正处于筹建期，12月1日认定为一般纳税人，12月10日开回增值税发票，但所属业务属于12月1日以前的，这种情况是否可以抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20101218

3609. 关于工资薪金所得税扣除问题 [5%]

...lor=red>提出如下问题:我公司09年的年终奖是在09年12月计提的，实际发放时间为10年1月，而10年的年终奖计提在12月，现在实际发放领导要求在10年12月发放，这样一来，今年的所得税调整工资薪金扣除数就会大于工资总额...

分类:专家答疑 时间:20101221

3610. 跨年度发票的问题 [5%]

... 房地产企业，汇算清缴前取得发票，想请问的是：12月底前要将成本暂估入账，取得发票时附在暂估的凭证后面呢还是要在1-5月取得时做调整凭证呢？如果12月份的帐不结帐，1-2月份支付的款项和取得发票可不可以做在12月...

分类:专家答疑 时间:20101227