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3601. 企业所得税汇算 [7%]

...我想问的是2014年12月计提的2014年年终奖金是100万元，在2015年实际发放时，发的2014年的年终奖金是150万元，请问2014年企业所得税汇算时是否要调减2014年的应纳税所得额50万元？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20150318

3602. 关于企业改制重组契税政策 [7%]

...出如下问题:原财税[2012]4号文件2014年12月31日到期后，2015年有没有新政策出台或延期？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:目前全文有效，但是没有看到有关是否延期的文件。建议咨...

分类:专家答疑 时间:20150319

3603. 过期销售，能开增值税专标吗 [7%]

...份销售过一批货物10万元，当时对方称不需要开示票，但2015年3月份对方提出要求开该批货物的发票，我应如何回复 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 分两种情况，如果当时卖出的货...

分类:专家答疑 时间:20150321

3604. 发票跨年度能否入账 [7%]

...人，于2014年11月份给青岛的客户开具了增值税普通发票，2015年3月份青岛的客户把发票给退了，说跨年度了，不能用了，我想请教一下真的不能用了吗？还是青岛地区有特殊规定？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20150323

3605. 开办费的账务处理 [7%]

...期待摊费用—开办费中，年末报表中损益表为0，公司自2015年3月份开始有经营收入，长期待摊费用—开办费一次性记入管理费用—开办费中可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20150324

3606. 企业合并、分立 [7%]

...】.59号文，只有房地产公司的楼房涉及土地增值税（财税2015 5号文），其他任何税都不涉及。

分类:专家答疑 时间:20150324

3607. 房产、土地使用税 [7%]

...惠政策的通知》财税〔2011〕118号规定，自2011年7月1日至2015年12月31日，对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。 　　对既向居民供热，又向单位供热或者兼营...

分类:专家答疑 时间:20150324

3608. 固定资产折旧涉税 [7%]

...得工程发票，而1400万元至今没有取得工程发票。请问：2015年5月份以前进行2014年度企业所得税纳税申报，1400万元没有发票的房屋，发生的折旧费是否允许所得税前抵扣。如果不允许抵扣，如何补救整改？ ...

分类:专家答疑 时间:20150324

3609. 关于增值税普通发票红冲 [7%]

...2014年之间一直开具增值税普通发票给A公司的客户B，但是2015年客户B要求对之前开具的增值税普通发票换成增值税专用发票（设计金额上亿金额）。 对于这样的要求，对于A公司是否可以执行？是否有税务风险？

分类:专家答疑 时间:20150325

3610. 增值税普通发票红字发票 [7%]

...2014年之间一直开具增值税普通发票给A公司的客户B，但是2015年客户B要求对之前开具的增值税普通发票换成增值税专用发票（设计金额上亿金额，且客户由B改为C，合同金额不变）。 对于这样的要求，对于A公司是否可...

分类:专家答疑 时间:20150326