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3601. 退税申报问题 [7%]

提出如下问题:老师您好：所属期2017年12月的软件增值税即征即退的已经办过退税了，但是现在发现少退了，应该怎么操作？ 我上周咨询过税局说先把之前退的税退回，再更正申报后办理退税。但是具体...

分类:专家答疑 时间:20180824

3602. 发票金额大于实际付款金额如何进行账务处理 [7%]

...提出的问题专家解答如下:根据税总货便函【2017】127号的规定，贵企业收到的发票于真实业务不一致，即付款金额与发票金额不符，这样的发票是不能抵扣的，应退回重开。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20180827

3603. 电商行业税收优惠政策 [7%]

...高新技术企业可以参考一下以下文件。国家税务总局公告2017年第24号， 企业所得税法第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。企业所得税法实施条例第九十五条规定，企业所得税法...

分类:专家答疑 时间:20180828

3604. 增值税进项抵扣 [7%]

...出的问题专家解答如下: 您好：根据财税[2017]90号：一、自2018年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费...

分类:专家答疑 时间:20180829

3605. 关于滞留票 [7%]

...计入了差旅费用，金额也不大，税额一共500元都不到，我2017年的所得税汇算也做了，我现在可不可以不去调整去年的账，也不去认证抵扣了，等这几张住宿专票过期啊？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20180830

3606. 差额纳税问题 [7%]

...font color=red>提出如下问题:根据国家税务总局公告2017年第11号精神，纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印...

分类:专家答疑 时间:20180830

3607. 活动板房及楼梯的护栏安装 [7%]

...护栏的业务还需要分别核算销售额及安装金额吗？是属于2017年第11号公告的范围吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据文件规定一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢...

分类:专家答疑 时间:20180830

3608. 公司注销时，公司之间的无偿拆借资金，国税要征收企业 所得税，是否合理？ [7%]

...是验资过的，未经营，实收资本全部转至C公司，C公司在2017年3月注销时将资金全部还回来，我公司又将钱转给B公司了，现在我公司注销，国税局要征企业所得税（我公司转至C公司2年时间的资金占用费的企业所得税），合理吗...

分类:专家答疑 时间:20180831

3609. 小企业会计准则下补缴以前年度所得税税款及滞纳金的会计分录 [7%]

提出如下问题:2018年8月份补缴2017年企业所得税款和滞纳金，我单位执行小企业会计准则，请问会计分录如何做？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：未分配利润 ...

分类:专家答疑 时间:20180903

3610. 关于负数增值税专用发票 [7%]

...font color=red>提出如下问题:你好！想问一下，公司2017年6月收到销售方开具的原材料增值税专用发票已在6月抵扣和结转成本，现因为合同作废，销售方在18年8月开具了负数原材料增值税专用发票,请问老师要怎么录分录？...

分类:专家答疑 时间:20180907