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3601. 差额纳税问题 [7%]

...font color=red>提出如下问题:根据国家税务总局公告2017年第11号精神，纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印...

分类:专家答疑 时间:20180830

3602. 活动板房及楼梯的护栏安装 [7%]

...护栏的业务还需要分别核算销售额及安装金额吗？是属于2017年第11号公告的范围吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据文件规定一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢...

分类:专家答疑 时间:20180830

3603. 公司注销时，公司之间的无偿拆借资金，国税要征收企业 所得税，是否合理？ [7%]

...是验资过的，未经营，实收资本全部转至C公司，C公司在2017年3月注销时将资金全部还回来，我公司又将钱转给B公司了，现在我公司注销，国税局要征企业所得税（我公司转至C公司2年时间的资金占用费的企业所得税），合理吗...

分类:专家答疑 时间:20180831

3604. 小企业会计准则下补缴以前年度所得税税款及滞纳金的会计分录 [7%]

提出如下问题:2018年8月份补缴2017年企业所得税款和滞纳金，我单位执行小企业会计准则，请问会计分录如何做？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：未分配利润 ...

分类:专家答疑 时间:20180903

3605. 关于负数增值税专用发票 [7%]

...font color=red>提出如下问题:你好！想问一下，公司2017年6月收到销售方开具的原材料增值税专用发票已在6月抵扣和结转成本，现因为合同作废，销售方在18年8月开具了负数原材料增值税专用发票,请问老师要怎么录分录？...

分类:专家答疑 时间:20180907

3606. 关于是否缴房产税的问题 [7%]

...如下问题:老师您好： 我公司是一家工业企业，2017年底我公司在河北买一座住（民宅），房产价值为200万。2018年8月已给房屋钥匙。请问：1.次月是否就应该缴房产税？为什么？2.如果房屋用于职工福利是否还缴房产税？

分类:专家答疑 时间:20180910

3607. 出口退税咨询 [7%]

...产品销往欧美国家，属于事项免抵退税办法的生产企业。2017年5月10日，公司与国外客户Johnson公司签订了一份出口销售合同，合同总价为10万美元。在执行合同的过程中，由于产品生产线出现问题，出货延期导致船期拖延，公司...

分类:专家答疑 时间:20180913

3608. 所得税汇算清缴 [7%]

...好，我公司在外地有一处分公司，分公司是独立核算的，2017年度企业所得税汇算清缴时，分公司将它的企业所得税汇入总公司，由总公司统一汇算清缴，请问汇入的资金怎么做账，挂网来的话后期怎么平账。

分类:专家答疑 时间:20180917

3609. 关于林木资产转让涉税事宜咨询 [7%]

提出如下问题:A公司：销售方（2017年12月，A公司林木资产评估价值为1000万元，林权证价值为零。） B公司：购买方 C 林业局（收储方） A与B公司在2018年3月签订林木资产转让合同，销售金额1000...

分类:专家答疑 时间:20180925

3610. 关于农产品税率 [7%]

...font color=red>提出如下问题:老师好，请问：财税【2017】37号文如何理解“纳税人购进用于生产销售或委托受托加工17%税率货物的农产品维持原扣除力度不变。”比如：增值税专票价格100税额10 如何计算可抵扣进项税额？ ...

分类:专家答疑 时间:20181008