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3601. 企业所得税 [6%]

...出如下问题:请问老师，我公司2009年12月计提的年终奖50万当月没发放，在2010年一月发放，能在2009年企业所得税年终汇算时，税前扣除费用50万吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20100321

3602. 注销清算的问题 [6%]

...的资产处置完毕，但还有一部份应付款26.7万元无法支付,50万元应收款无法收回.现税务机关要求将26.7万元并入清算所得,50万元不能在清算所得中扣除.请问:税务机关的处理是否正确?在清算期间确实收不回来的欠款损失还是要报税...

分类:专家答疑 时间:20100326

3603. 投资收益率的计算 [6%]

...与C公司经营管理，分红按产量超产提取，平均每年分红50万元，固定资产折旧费用140万元，开租赁发票承担税费30万元，假设A公司以出租形式投入的2400万元及投入的现金300万元算作总投资的话，且全部投资额2700万元都为贷款，A...

分类:专家答疑 时间:20100328

3604. 投资收益是否作为招待费计算基数 [6%]

...比例计算业务招待费扣除限额。”假设集团公司营业收入50，投资收益50，招待费是否可以按100的基数计算扣除？还是只有没有营业收入的集团公司才可以将投资收益作为扣税基数？条款所述的分得的收入是要收付实现制，还是...

分类:专家答疑 时间:20100331

3605. 合并报表的编制 [6%]

...00箱产品,A公司的成本价为40元一箱, 销售给B公司的单价为50元一箱,B公司购买的产品100箱,是作为业务推广用品. 1.其中有60箱B公司是作为当期费用,40箱是调整以前年度损益调整的, 请问在这种情况下,应该怎样做调整分录, BS&PL应调...

分类:专家答疑 时间:20100409

3606. 通讯费及无形资产 [6%]

...7600元,交纳了耕地占有税67518元,契税129825元,地籍测量费2500元,请问老师因购买土地随之发生的这些费用是不是也记入土地的价值中,这块购入的土地记入无形资产从什么时候开始摊销(是从购买之日起就摊销还是在此土地上建了厂...

分类:专家答疑 时间:20100410

3607. 政府补助款如何处理 [6%]

...下问题:我公司向国外购买了一批设备，向政府申请了50万元的专项补助款，请问老师收到政府的50万元的专项补助款要如何进行帐务处理。要缴企业所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20100413

3608. 视同销售纳税调整 [6%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:假设企业将市价50万，成本30万的货物无偿赠送他人，会计上已列支销售费用30万，汇算清缴时，视同销售收入调增50万，视同销售成本相应也要调增30万，那么销售费用是否应作相应调减...

分类:专家答疑 时间:20100415

3609. 合并报表时子公司超额亏损的会计处理 [6%]

...表时子公司超额亏损如何做会计处理？如子公司注册资金50万，投资30万，占子公司股权60%，子公司净利润为－70万，母公司合并时确认子公司净亏损应当以股权投资帐面价值减记至零为限，那母公司按比例占子公司超额亏损－12...

分类:专家答疑 时间:20100420

3610. 接96431 [6%]

...和营业税也分头核算,如果我们公司明年销售收入超过了50万,被认定为一般纳税人的话,税率将会变为17%,那样的话就会多交纳增值税,而且有的对方单位还想要运输发票,能够7%进行进项抵扣.如果我把增值税和营业税的收入分开了核...

分类:专家答疑 时间:20100420