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36181. 补交税款的账务处理相关问题 [29%]

...务稽查，要补交企业所得税，我公司享受税收优惠政策按15%交企业所得税，请问：（1）税务稽查要补交的企业所得税按15%还是25%的税率交?（2）账务处理上是放营业外支出还是当期所得税费用呢？（3）如有滞纳金和罚款怎么做...

分类:专家答疑 时间:20151113

36182. 租赁经营涉税 [29%]

...般纳税人，与某石油公司签订租赁经营合同。合同约定：1、租赁物：我公司一加油站，占地一千多平米，现有资产包括房屋及加油设备（已移交，后改造拆除）；2、租赁方式：乙方负责投资改建加油站，改建后产权归我公司，...

分类:专家答疑 时间:20151113

36183. 母子公司关系倒置是否存在税收问题 [29%]

提出如下问题:A公司拥有B公司100%股权，B公司拥有C公司100%股权，且A公司和B公司的原始投资成本不同，现需要股权架构调整，需要调整为A公司拥有C公司100%股权，C公司拥有B公司100%股权,如何操作，是否涉及...

分类:专家答疑 时间:20151116

36184. 其他应付款 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业向个人借款的税收政策： 1）企业向内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同...

分类:专家答疑 时间:20151116

36185. 收到境外付款如何入帐 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、若“指导大型项目工作”属于增值税应税服务范围则需代扣代缴增值税。（及附加） 1）增值税应税服务提供方或者接受方在境内的需缴纳增值税。 财政部 国家税务...

分类:专家答疑 时间:20151116

36186. 5000元以下固定资产一次性计入当期成本费用 [29%]

...ed>提出如下问题:老师，你好 根据财税[2014]75号，对企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。两种理解： 1、单位价值...

分类:专家答疑 时间:20151117

36187. 公司礼品制作费 [29%]

提出如下问题:问题1：公司定做礼品伞和广告杯，并且由制作商直接将礼品运往经销商处，请问，公司该笔礼品制作费涉及个人所得税吗？如果涉及，如何缴交？问题2：因为礼品直接由制作商运往经销商，所...

分类:专家答疑 时间:20151117

36188. 高新研发投入 [29%]

提出如下问题:1、研发人员社保支出算作高新研发投入吗？ 2、研发部门发生的房租支出算作高新研发投入吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1...

分类:专家答疑 时间:20151117

36189. 咨询服务费税费 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、属于增值税应税服务： 1）增值税应税服务提供方或者接受方在境内的需缴纳增值税。 财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通...

分类:专家答疑 时间:20151119

36190. 国外采购商品成本核算问题 [29%]

...从线上下单后直接从保税仓库发货。这种操作模式 1、我司是否可以以“采购合同和国外的形式发票、仓库入库签收单”做为依据（原始凭证）来核算库存商品？ 2、按每月实际销售确信主营收入？ 3、每月根据销...

分类:专家答疑 时间:20151119