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3611. 个人所得税 [5%]

...师请问，采掘业工资属于享受特定行业，每年工资收入/12月汇总计算纳税。年末单项奖还可以享受一次性发奖/12的政策吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《个人所得税法》和...

分类:专家答疑 时间:20110104

3612. 年终奖扣税问题 [5%]

...下:1、工资：(3000-2000)*10%-25=75 年终奖：3000/12=250找对应税率与扣除数 5%， 0：3000*5%=150元。合计个税=75+150 2、[1500-（2000-1500）]/12=83。33找对应的税率与扣除数 5%， 0 合计个税=[1500-（2000-1500）]*5%-0=50元。 3、工资...

分类:专家答疑 时间:20110119

3613. 年底未付利息能预提吗 [5%]

...问题:我公司向母公司借款 一季度付一次 2010.10-2010.12月的利息 2011年1月付 问 2010.12月可预提2010.10-2010.12月的利息吗 可税前列支吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2010.12月...

分类:专家答疑 时间:20110428

3614. 增值税计提附加税 [5%]

提出如下问题:老师：2010年12月份由于供应商将全年增值税专用发货票一次性开来，导致12月份进项税大于销项税471万元，另外12月份税务部门让我单位预缴200万元增值税，2010年末，实际留抵增值税671万元。

分类:专家答疑 时间:20110503

3615. 一般纳税人的认定标准 [5%]

...务，是小规模纳税人，2009年5月份有第一笔销售，结止到12月，全年未到达50万。2010年的第一次销售是在4月份开始的，结止到12月底，全年也未到50万，2011年的第一次销售也是在4月份，可是税务局说我累计12个月到达一般人纳税...

分类:专家答疑 时间:20110518

3616. 固定资产折旧 [5%]

...ont>提出如下问题:我公司购置汽车一辆50万元,折旧年限12年,净残值3%,税法规定折旧年限4年,按会计计算:月折旧率(1-3%)/12年/12月=0.0067,全年计提折旧:4.02万元.按税法计算:月折旧率(1-1%)/4年/12月=0.0206,全年计提折旧:12.36万元.需要调...

分类:专家答疑 时间:20110523

3617. 关于所得税纳税调整 [5%]

提出如下问题:公司在12月份按购销合同等税目计提了12月份应纳的印花税，计入了管理费用，并且在1月15日前征收期内缴纳，完税证上的所属期为***年12月，请问计提的12月份印花税能否在当年税前列支？税务...

分类:专家答疑 时间:20111011

3618. 有关建筑业安装费问题 [5%]

提出如下问题:我公司在今年12月份对外承揽的安装业务在异地开具了安装费发票（假设10万），但这个安装业务我们分包给A单位（分包给A单位5万）来安装，现在A单位到税局给我们开发票时税局已封账只能开...

分类:专家答疑 时间:20111229

3619. 个人所得税 [5%]

提出如下问题:请问我年中奖7000元，12月工资4000元，年终奖按12个月计算是不是7000/12=583没有超过基数3500，按3%税率当月工资4000-3500=500也按3%税率，当月应纳税合计为225对不对？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20120104

3620. 企业所得税申报表填列 [5%]

提出如下问题:2012年1月份记账时发生以下业务 1.发现2011年多笔业务招待费未入账，现报销到2012年1月份 分录为： 借：以前年度损益调整 10000 贷：现金 10000 借：利润分配-...

分类:专家答疑 时间:20120218