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3611. 关于个人所得税问题 [5%]

...如下问题:专家老师，我公司是外商投资企业，计划在12月底发13月工资，年终奖金在明年1月发放。我想请教专家老师，第13月工资应如何扣缴个人所得税？是单独一个月计税还是和12月合并计税，或者用除以12的税收优惠？每...

分类:专家答疑 时间:20101217

3612. 增值税抵扣时间问题 [5%]

...提出如下问题:老师你好：我单位正处于筹建期，12月1日认定为一般纳税人，12月10日开回增值税发票，但所属业务属于12月1日以前的，这种情况是否可以抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20101218

3613. 关于工资薪金所得税扣除问题 [5%]

...lor=red>提出如下问题:我公司09年的年终奖是在09年12月计提的，实际发放时间为10年1月，而10年的年终奖计提在12月，现在实际发放领导要求在10年12月发放，这样一来，今年的所得税调整工资薪金扣除数就会大于工资总额...

分类:专家答疑 时间:20101221

3614. 跨年度发票的问题 [5%]

... 房地产企业，汇算清缴前取得发票，想请问的是：12月底前要将成本暂估入账，取得发票时附在暂估的凭证后面呢还是要在1-5月取得时做调整凭证呢？如果12月份的帐不结帐，1-2月份支付的款项和取得发票可不可以做在12月...

分类:专家答疑 时间:20101227

3615. 个人所得税 [5%]

...师请问，采掘业工资属于享受特定行业，每年工资收入/12月汇总计算纳税。年末单项奖还可以享受一次性发奖/12的政策吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《个人所得税法》和...

分类:专家答疑 时间:20110104

3616. 年终奖扣税问题 [5%]

...下:1、工资：(3000-2000)*10%-25=75 年终奖：3000/12=250找对应税率与扣除数 5%， 0：3000*5%=150元。合计个税=75+150 2、[1500-（2000-1500）]/12=83。33找对应的税率与扣除数 5%， 0 合计个税=[1500-（2000-1500）]*5%-0=50元。 3、工资...

分类:专家答疑 时间:20110119

3617. 年底未付利息能预提吗 [5%]

...问题:我公司向母公司借款 一季度付一次 2010.10-2010.12月的利息 2011年1月付 问 2010.12月可预提2010.10-2010.12月的利息吗 可税前列支吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2010.12月...

分类:专家答疑 时间:20110428

3618. 增值税计提附加税 [5%]

提出如下问题:老师：2010年12月份由于供应商将全年增值税专用发货票一次性开来，导致12月份进项税大于销项税471万元，另外12月份税务部门让我单位预缴200万元增值税，2010年末，实际留抵增值税671万元。

分类:专家答疑 时间:20110503

3619. 一般纳税人的认定标准 [5%]

...务，是小规模纳税人，2009年5月份有第一笔销售，结止到12月，全年未到达50万。2010年的第一次销售是在4月份开始的，结止到12月底，全年也未到50万，2011年的第一次销售也是在4月份，可是税务局说我累计12个月到达一般人纳税...

分类:专家答疑 时间:20110518

3620. 固定资产折旧 [5%]

...ont>提出如下问题:我公司购置汽车一辆50万元,折旧年限12年,净残值3%,税法规定折旧年限4年,按会计计算:月折旧率(1-3%)/12年/12月=0.0067,全年计提折旧:4.02万元.按税法计算:月折旧率(1-1%)/4年/12月=0.0206,全年计提折旧:12.36万元.需要调...

分类:专家答疑 时间:20110523