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36221. 所得税问题 [29%]

...所得税（投资是公司），我司也没有作股息分配。按利润10%缴企业所得税。请问1.按利润是扣除正常25%所得税后利润？ 2.会计分录如何编制？因为这利润是汇算清缴后利润，实际账面亏损，还要做其他方面资料处理？

分类:专家答疑 时间:20151124

36222. 建筑施工企业被同一控制公司吸收合并预收款的处理 [29%]

...所得税角度，查账征收方式）？请从以下情况分别解答：1.仅预收款未开工；2.预收部分款项，部分工程完工。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、贵公司取得预收款未...

分类: 时间:20151124

36223. 耕地占用税缴纳情况 [29%]

提出如下问题:老师您好： 1、耕地占用税是指占用了耕地才缴纳，但采空区属于地下开采形成，未占用耕地也没有造 成耕地毁损，还交耕地占用税吗？ 2、耕地占用税由地级市地方税局出文件，说...

分类:专家答疑 时间:20151125

36224. 分公司间借款涉税风险 [29%]

...，请问以下情况涉及资金使用的相关涉税风险吗？ 1、总公司向分公司划拨资金，分公司长期占用（计入公司间往来帐） 2、分公司间相互划拨资金，并长期占用（计入公司间往来帐） 3、总公司法定代表人向总公...

分类:专家答疑 时间:20151126

36225. 收回投资的税收风险 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、在被投资企业持续正常经营的情况下。所谓“收回投资”的途径只能是通过转让股权方式实现。 2、股权转让： 1）对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。(...

分类:专家答疑 时间:20151126

36226. 201511001 [29%]

提出如下问题:1、假如A以2000万收购B公司100%股权（A实收资本500万，AB非关联方），B公司仍然存在继续经营，A\\\\\\\\B各自账务处理，合并报表长期投资的处理？ 2、假如A以2000万收购B公司100%股权（A...

分类:专家答疑 时间:20151126

36227. 关于增值税返还 [29%]

...到税务机关的增值税返还，我想请问您两个问题： 1、这种税收返还是地方政策吗？除了上海地区还有哪些地区有这个政策？相关的返还比例是多少? 2、在会计核算中，我们是应该入在“资本公积”科目下的哪个明细...

分类:专家答疑 时间:20041103

36228. 增什税的进项税 [29%]

提出如下问题:请问老师：1.煤矿发生的设计费进项税能抵扣吗？2.如果发生的勘探费在维简费中列支，进项税能抵扣吗？3，煤矿使用的大宗型材料进项税能抵扣吗？谢谢！ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20151126

36229. 关于出台的财税[2015]78号文件的几个问题 [29%]

提出如下问题:关于出台的财税[2015]78号文件的几个问题 1、文件中涉及的增值税即征即退的税率是多少？ 2、由于老项目都是免税，取得的增值税发票全是普票，有无过渡政策？

分类: 时间:20151126

36230. 房产价值追加 [29%]

...color=red>提出如下问题:你好，我想咨询下。 1、比如工厂要安装卷帘门，是否算是房产价值的追加。 2、房产的修理、修缮、以及追加固定资产，进项税发票可以直接不要认证是吧 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20151126