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36231. 样品涉税问题 [29%]

...客户免费送样品，也没发票，如何做账务处理？ 2.购进样品，已付款，没发票，如何做账务处理？ 3.自产或外购样品用于展示（不再收回），是做为进项转出，还是应该视同销售？ 4.自用样品出口展览，有...

分类:专家答疑 时间:20160105

36232. 补扣上年费用 [29%]

提出如下问题:专家您好，公司2015年有几个探矿权因到期已向主管部门申请注销，并已在官网上公布。因前期投入较大，一次性处理进2015年损益，领导不太愿意。考虑到其中有一部分探矿权到期日是2014年（...

分类:专家答疑 时间:20160106

36233. 货样广告品出口相关业务。 [29%]

...否享受出口免抵税优惠政策？还是视同销售纳税？ 2、账务如何处理？借：销售费用；贷：库存商品、贷：应交税金-销售税。此账务处理是否正确？ 3、是开具出口发票，还是作为无票收入直接缴纳增值税即可？ ...

分类:专家答疑 时间:20160106

36234. 承包费列支 [29%]

...记“银行存款”、“现金”，贷记“其它业务收入”。（2）税金。借记“营业税金及附加”，贷记“应缴税费—应交营业税”。 2.主要涉及营业税及附加、印花税和所得税。 3.建议和主管税务局沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160107

36235. 帐本印花税操作 [29%]

...税务申报系统中直接申报帐本印花税而不在贴花？ 2、如果要贴花，哪些帐本需要贴？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、帐本需要贴印花税票，不能在税务申报系统中直接申报...

分类:专家答疑 时间:20160107

36236. 货样广告品出口相关业务 [29%]

...品、贷：应交税金-销售税。此账务处理是否正确？ 2、在企业所得税汇算清缴时，填写那个表？是否填在视同销售收和视同销售成本中？那么表中的视同销售收入和成本按什么价值确定？

分类:专家答疑 时间:20160108

36237. 外派员工薪酬税务问题 [29%]

...缴分公司养老金） 贷：银行存款 2、收回分公司养老金时，借：银行存款 贷：其他应收款（代缴分公司养老金） 分公司的分录： 1、提取职工共养老金时，借：管理费用（或销售费用...

分类: 时间:20160108

36238. 增值税专用发票认证 [29%]

...认证，我方变更新税号，是否影响对方认证抵扣？ 2、我方在变更新税号前，已经通知供应商开新税号的进项发票，也就是新税号的进项发票比变更日期早，这是否会影响我方变更税号后认证抵扣？ 期待您的回复！...

分类:专家答疑 时间:20160111

36239. 研发支出的账务处理 [29%]

...形成的样品，应当于发生时计入当期损益，即费用化。 2.开发阶段形成的样品，符合以下条件，可以予以资本化：1)完成该项样品以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。2)具有完成该样品并使用或出售的意图。3)样品产生...

分类:专家答疑 时间:20160113

36240. 企业产成品自用和对外捐赠的账务处理 [29%]

...于铺设厂区道路自用的水泥如何做账务处理和税务调整。2、我公司相应政府部门“美丽乡村”活动，对农村捐赠水泥，如何做账务处理和税务调整。请老师分别举例说明，列出会计分录，方便我们理解。谢谢！

分类:专家答疑 时间:20160114