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3621. 一般纳税人的认定标准 [5%]

...务，是小规模纳税人，2009年5月份有第一笔销售，结止到12月，全年未到达50万。2010年的第一次销售是在4月份开始的，结止到12月底，全年也未到50万，2011年的第一次销售也是在4月份，可是税务局说我累计12个月到达一般人纳税...

分类:专家答疑 时间:20110518

3622. 固定资产折旧 [5%]

...ont>提出如下问题:我公司购置汽车一辆50万元,折旧年限12年,净残值3%,税法规定折旧年限4年,按会计计算:月折旧率(1-3%)/12年/12月=0.0067,全年计提折旧:4.02万元.按税法计算:月折旧率(1-1%)/4年/12月=0.0206,全年计提折旧:12.36万元.需要调...

分类:专家答疑 时间:20110523

3623. 关于所得税纳税调整 [5%]

提出如下问题:公司在12月份按购销合同等税目计提了12月份应纳的印花税，计入了管理费用，并且在1月15日前征收期内缴纳，完税证上的所属期为***年12月，请问计提的12月份印花税能否在当年税前列支？税务...

分类:专家答疑 时间:20111011

3624. 有关建筑业安装费问题 [5%]

提出如下问题:我公司在今年12月份对外承揽的安装业务在异地开具了安装费发票（假设10万），但这个安装业务我们分包给A单位（分包给A单位5万）来安装，现在A单位到税局给我们开发票时税局已封账只能开...

分类:专家答疑 时间:20111229

3625. 个人所得税 [5%]

提出如下问题:请问我年中奖7000元，12月工资4000元，年终奖按12个月计算是不是7000/12=583没有超过基数3500，按3%税率当月工资4000-3500=500也按3%税率，当月应纳税合计为225对不对？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20120104

3626. 企业所得税申报表填列 [5%]

提出如下问题:2012年1月份记账时发生以下业务 1.发现2011年多笔业务招待费未入账，现报销到2012年1月份 分录为： 借：以前年度损益调整 10000 贷：现金 10000 借：利润分配-...

分类:专家答疑 时间:20120218

3627. 问题续139990疑问 [5%]

...否只需调整本年累计数管理费用增加1万元,财务费用增加12万元.导致净利润减少13万元,此时我的2011年12月份资产负债表如何调整?其中未分配利润项目调减13万,对应的调整资产负债表哪个项目?调整后的2011年12月资产负债表期未数,...

分类:专家答疑 时间:20120328

3628. 在建工程计提折旧能否税前列支 [5%]

...司未将该厂房从在建工程结转到固定资产中，知道2010年12月份相关审计结束，我公司于2011年12月份结转了固定资产。从2009年10月份至2010年12月份，财务都按照在建工程余额计提折旧，并计入当期成本费用，所得税汇缴是进行了税...

分类:专家答疑 时间:20120520

3629. 跨年提前发放的工资 [5%]

提出如下问题:我单位在今年12月份提前发放了明年1月份的个税，明年1月份就不发放了，这样的话明年1月份的工资个税是今年申报还是在明年1月申报？发放的明年1月份的工资能不能在今年的所得税前扣除？

分类:专家答疑 时间:20121226

3630. 应付工资所得税汇算清缴 [5%]

提出如下问题:我想咨询老师，2011年12月工资在2012年1月份发放，在2012年的所得税汇算清缴时让税前扣除么？（2011年12月的工资已经在2011年12月份计提） 另;2012年12月工资在12月计提，在2013年1月发放，在2...

分类:专家答疑 时间:20121229