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3621. 资产减值损失 [29%]

...汇算清缴的时候对减值损失300万元有做纳税调增,那如果2010年度企业的存货减值损失有转回一部份,假如转回金额是150万,那我2010年度账面利润是+400万元(含转回的150万元存货减值损失), 1、弥补以前年度亏损的金额是多少呢(...

分类:专家答疑 时间:20110328

3622. 汇算清缴问题 [29%]

...南历城区，汇算清缴前需要税审吗？如果不需要的话，我2010年盈利，2009年是亏损的，我2010年要弥补以前亏损的话，需要去税务局备案吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、汇算清...

分类:专家答疑 时间:20110329

3623. 预提的利息支出是否可税前列支 [29%]

...font color=red>提出如下问题:企业与境外关联企业在2010年5月份签订了1年期借款合同，每月按照合同规定的利率（利率低于银行同期贷款利率）计提利息，当年未实际支付；请问计提的利息费用是否可以在2010年所得税税前...

分类:专家答疑 时间:20110407

3624. 以前年度损益调整产生所得税问题处理 [29%]

...弥补以前年度亏损处理问题的公告 国家税务总局公告2010年第20号 　　现就税务机关检查调增的企业应纳税所得额弥补以前年度亏损问题公告如下：? 　　一、根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称企业所得税法...

分类:专家答疑 时间:20110408

3625. 企业所得税 [29%]

...是按(预收房款*15%-当年的亏损数)*25%预提的企业所得税，2010年： 1、又新产生一部分预收房款（第一项目）； 2、又将以前的一部分预收房款转了收入，转了相应的成本，产生了一部分利润（第二项目）。 请问2010...

分类:专家答疑 时间:20110412

3626. 取得以前年度发票 [29%]

...:老师： 您好！ 在所得税汇算前取得2010年度广告费发票，请问帐务如何处理？2010年度的会计报表是否需要调整？在所得税汇算表中如何填报？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20110414

3627. 企业所得税调整 [29%]

...以为是当年预缴的所得税，从报表上如何区分呢？例如，2010年度以前年度损益调整10000元，那么需调整应交所得税2500元，2010年所得税汇算清缴时，如何填表？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20110502

3628. 关于收入与审计计入年份不一样 [29%]

...所得税缴纳。但审计却放入10年收入里面，这样子导致在2010年所得税汇算清缴时与审计报告的所得税金额不一样。那要怎么办？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按照审计部门的意见...

分类:专家答疑 时间:20110504

3629. 处置不动产问题 [29%]

...改修建综合办公楼，计划定于2012年下半年竣工，公司于2010年决定到时将修建完毕的综合办公楼进行固定资产处置转让，于是在修建办公楼过程中在2010年时已有部分企业交付了订金并签订了合同，公司也开具了收据，现在请问老...

分类:专家答疑 时间:20110511

3630. 有关再生资源回收利用增值税的问题 [29%]

...再生资源实现的增值税，按70%的比例退回给纳税人；对其2010年销售再生资源实现的增值税，按50%的比例退回给纳税人。 四、在2010年底以前，对符合条件的增值税一般纳税人销售再生资源缴纳的增值税实行先征后退政策。 因此...

分类:专家答疑 时间:20110511