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3621. 开票备注现金 [7%]

...r>您提出的问题专家解答如下:按税总货便函【2017】127号文的规定，发票应按规定开具，备注现金字样，税法对此没有明确规定，实务工作中这样的情况是存在的，即在备注栏中备注合同号，出库单号等情况，个人认...

分类:专家答疑 时间:20181101

3622. 增值税开票问题 [7%]

...：您提出的问题专家解答如下: 根据国家税务总局公告2017年第11号，一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印...

分类:专家答疑 时间:20181105

3623. 差旅费 [7%]

提出如下问题:我公司2016年成立，公司2016，2017年没有运行，没有员工，但公司老板发生的差旅费在汇算清缴时是否可以抵所得税？公司刚成立时的开办费是直接入管理费用相应的二级科目？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20181107

3624. 可以抵免印花税吗？ [7%]

...，不得申请退税或者抵用。 《湖南地税12366发布时间：2017-05-1》： 问：多缴纳的印花税可以退税吗？ 答：根据《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》第二十四条规定：凡多贴印花税票者不得申请退税或者抵用。 ...

分类:专家答疑 时间:20181109

3625. 我司与国土局签订《出让合同》 [7%]

...局仍未按时交地，我司便停止了缴付城镇土地使用税。 2017年因市政府作出《闲置土地认定书》并公告，作出无偿收回收我司用地使用权的决定，2018年我司一审二审诉儋州市人民政府，法院作出判决：撤销《收地决定》。 现我...

分类:专家答疑 时间:20181109

3626. 政府补贴收入,入账问题 [7%]

提出如下问题:1.按照2017年会计准则第16号规定:甲软件企业2018年9月收到增值税的即征即退10万,做凭证 借：银行存款 100000 贷：其他收益 100000,问题是,那在2018年汇算清缴时,这个10万元的其他收益是不是,应该做所得税调减 2.甲软...

分类:专家答疑 时间:20181110

3627. 小微企业 [7%]

提出如下问题:老师您好！确认小微企业需要的条件是什么呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司可以参考一下 财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 财税〔2017〕43号

分类:专家答疑 时间:20181110

3628. 收到税务局退的城建税 [7%]

...问题:我公司收到税务局因用错税率，退的多缴城建税，(2017年8月-2018年2月的城建税)，是计营业外收入还是冲城建税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：可以直接红字冲回以前的会计分录，然后再重新计提即可。

分类:专家答疑 时间:20181112

3629. 增值税申报表 [7%]

提出如下问题:老师好，我查了一下增值税申报表，发现2017年的增值税申报金额比账务登记的大，我需要怎么调整我的账户呢？分录是怎样的？这个是增值税确认的条件，这个是不是说，我预收到了100W的租金收入，是不是在预收...

分类:专家答疑 时间:20181112

3630. 房地产企业出租场地税率是多少 [7%]

...房地产企业，出租2016.5月以前购买的土地，但出租时间是2017年以后，出租税率按简易征收5%还是按一般纳税10%计算， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 增值税一般纳税人出租不动产，其不动产为2016年5月1日...

分类:专家答疑 时间:20181113