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36331. 房地产企业出租房租预收租金，纳税义务发生时间 [29%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.营改增前，贵公司不需要就未收到的款项补缴营业税。 2.营改增后，贵公司何时缴纳增值税，主要从以下3个方面判断，（1）签订了书面合同且书面合同确定了付款日期的...

分类: 时间:20160417

36332. 关于营改增后4S店赠送行为 [29%]

提出如下问题:您好：请问营改增后1、4S店售车随车赠送车辆保险，支付给各保险公司的款项是否可以取得增值税专用发票并抵扣？ 2、“分期零利息”售车，客户应承担的利息款由4S店承担，金融公司在...

分类:专家答疑 时间:20160417

36333. 营改增后老项目的成本费用怎么入账 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、对企业所得税核定征收的纳税人，国税函[2009]377号文要求， 税务机关应积极督促核定征收企业所得税的纳税人建账建制，改善经营管理，引导纳税人向查账征收方式过...

分类: 时间:20160418

36334. 外购商品视同销售 [29%]

提出如下问题:老师，你好 。（1）我公司外购一些土特产、香烟卡送给客户，（2）外购酒、橘子、食用油发放职工福利，这两项在增值税和所得税视同销售上有什么区别，视同销售成本该怎么确定？谢谢

分类:专家答疑 时间:20160418

36335. 营改增问题 [29%]

提出如下问题:1营改增后，买房送智能家居要缴纳增值税吗？2房企当地老项目选择简易征收，有预征率吗？3现行营业税时，客户违约，房企将客户所交定金没收，涉及所得税吗?原定金所缴营业税能退回吗？

分类: 时间:20160418

36336. 营改增差额征税问题 [29%]

...下问题:我司是房地产企业，现有地块，拍地时间为2013年，现开发10栋，还有15栋未开始施工，也未办施工许可证，如5月1日后办证，是否为新项目？可以以扣除土地价款的差额征增值税？ 尊敬的会员：...

分类: 时间:20160418

36337. 营改增后租赁项目计税 [29%]

提出如下问题:1、原一般纳税人，原有经营租赁业务（2016年4月30日前项目）适用地税5%营业税，现营改增后按何种税率计税？ 2、原一般纳税人，2016年4月30日前完成的自建房屋对外出租，与租户签订有不...

分类:专家答疑 时间:20160419

36338. 营改增相关问题 [29%]

提出如下问题:1.营改增之前自建并销售房产要交两道营业税，营改增之后呢？ 2.营改增之后，按规定企业的餐饮发票不能抵扣，是直接入费用，还是先认证再转出？（不是增值税系统要把进项和销项匹...

分类:专家答疑 时间:20160419

36339. 现代服务业营改增出现废旧物资处置收入，税率是多少？ [29%]

提出如下问题:（1）营改增后，企业转为现代服务业一般纳税人，偶尔出现处置废旧物资的收入，这收入能按简易征收办法计税么？如果不能，那么套的增值税率是多少（17%还是6%或是其他税率）？可以开的...

分类:专家答疑 时间:20160419

36340. 房地产企业出租未售物业 [29%]

提出如下问题:1、房地产企业出租未售物业，4月30号以前建成的，增值税只能按11%的税率吗？； 2、房地产开发资质已失效，但还有未售物业，也是4月30号以前建成的，出租的话，也是按11%的税率吗？...

分类: 时间:20160419