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36361. 物业公司营改增账务处理 [29%]

...如下问题:我公司为物业公司，现有问题如下： 1、收入确认的时间：以提供服务按权责发生制确认收入，还是按实际收款金额确认收入？ 2、水电、垃圾清运、采暖等服务行为在营业税时，我公司按差额确认收入交...

分类:专家答疑 时间:20160414

36362. 垃圾清运费缴纳增值税的税率？ [29%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.目前国家税务总局对“垃圾清运”适用税目无统一规范，各地理解执行不一。 2.根据《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》...

分类: 时间:20160414

36363. 专用发票进项税额抵扣后的凭证做法 [29%]

...！请问如下处理方法对不对： 第一种方法： 1、购入原材料有发票但未认证时入账： 借：原材料。 贷：银行存款（或冲“预付账款”） 2、抵扣时入账： 借：原材料（红字） 贷：应交税金-...

分类:专家答疑 时间:20160414

36364. 建筑业销售额及应纳税额如何确定 [29%]

...t color=red>提出如下问题:老师好，我想咨询一下，1、营改增后，建筑企业选择一般纳税人计税方法的话销售额是应以取得的全部价款和价外费用作为销售额吗？那么应纳税额是以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分...

分类:专家答疑 时间:20160414

36365. 固定资产处置 [29%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.要具体情况具体分析。（1）通常正常的报废是企业生产经营的结果，或者金额影响很小的，是不需要到税务局去备案。（2）不正常的报废，或处置的价格小于账面的价值...

分类:专家答疑 时间:20160415

36366. 预计负债--所得税 [29%]

...nt color=red>提出如下问题:老师您好： 问题1：2015年“预计负债-售后服务费”科目余额为0,2016.4月份收到属于2015年的售后服务费发票100万元，请问这100万元的发票可以作为2015年度的费用在会算请教是扣除吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20160415

36367. 增值税专用票和增值税普通票 [29%]

提出如下问题:1、以前的项目到税务局做了备案后，开具的3%的票是增值税专用票还是增值税普通票？ 2、老师讲以后的项目可以选择\\\\\\\"简易\\\\\\\"可以选择\\\\\\\"一般\\\\\\\",那进项税是否要按项目分...

分类:专家答疑 时间:20160415

36368. 房地产企业出租房租预收租金，纳税义务发生时间 [29%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.营改增前，贵公司不需要就未收到的款项补缴营业税。 2.营改增后，贵公司何时缴纳增值税，主要从以下3个方面判断，（1）签订了书面合同且书面合同确定了付款日期的...

分类: 时间:20160417

36369. 关于营改增后4S店赠送行为 [29%]

提出如下问题:您好：请问营改增后1、4S店售车随车赠送车辆保险，支付给各保险公司的款项是否可以取得增值税专用发票并抵扣？ 2、“分期零利息”售车，客户应承担的利息款由4S店承担，金融公司在...

分类:专家答疑 时间:20160417

36370. 营改增后老项目的成本费用怎么入账 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、对企业所得税核定征收的纳税人，国税函[2009]377号文要求， 税务机关应积极督促核定征收企业所得税的纳税人建账建制，改善经营管理，引导纳税人向查账征收方式过...

分类: 时间:20160418