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36361. 物业公司营改增账务处理 [29%]

...发生制确认收入，还是按实际收款金额确认收入？ 2、水电、垃圾清运、采暖等服务行为在营业税时，我公司按差额确认收入交税，增值税情况下，支付、收取上述费用如何账务处理？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20160414

36362. 垃圾清运费缴纳增值税的税率？ [29%]

...垃圾清运”适用税目无统一规范，各地理解执行不一。 2.根据《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106号)附件1、《营业税改征增值税试点实施办法》的《应税服务范围...

分类: 时间:20160414

36363. 专用发票进项税额抵扣后的凭证做法 [29%]

...材料。 贷：银行存款（或冲“预付账款”） 2、抵扣时入账： 借：原材料（红字） 贷：应交税金-应交增值税-进项税额 第二种方法： 1、购入原材料有发票但未认证时入账： 借：原材...

分类:专家答疑 时间:20160414

36364. 建筑业销售额及应纳税额如何确定 [29%]

...和价外费用扣除支付的分包款后的余额作为应纳税额吗？2、我公司作为建筑企业承包了某项建筑工程，其中塑钢窗部分分包给了另外的施工队，那么做塑钢窗的施工队给我公司开具建筑业发票可以吗？我们是将这部分塑钢窗的...

分类:专家答疑 时间:20160414

36365. 固定资产处置 [29%]

...果，或者金额影响很小的，是不需要到税务局去备案。（2）不正常的报废，或处置的价格小于账面的价值很大的，是要到税务局去备案。（3）是否需要审批，主要看当地的征管要求。 2.如果有具体的所述处置情形，建议和主管...

分类:专家答疑 时间:20160415

36366. 预计负债--所得税 [29%]

...olor=red>提出如下问题:老师您好： 问题1：2015年“预计负债-售后服务费”科目余额为0,2016.4月份收到属于2015年的售后服务费发票100万元，请问这100万元的发票可以作为2015年度的费用在会算请教是扣除吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20160415

36367. 增值税专用票和增值税普通票 [29%]

...开具的3%的票是增值税专用票还是增值税普通票？ 2、老师讲以后的项目可以选择\\\\\\\"简易\\\\\\\"可以选择\\\\\\\"一般\\\\\\\",那进项税是否要按项目分开，即有的不抵扣（用于简易项目的），有的抵扣（用于一般项目）？如...

分类:专家答疑 时间:20160415

36368. 房地产企业出租房租预收租金，纳税义务发生时间 [29%]

....营改增前，贵公司不需要就未收到的款项补缴营业税。 2.营改增后，贵公司何时缴纳增值税，主要从以下3个方面判断，（1）签订了书面合同且书面合同确定了付款日期的，按照书面合同确定的付款日期的当天确认纳税义务发...

分类: 时间:20160417

36369. 关于营改增后4S店赠送行为 [29%]

...公司的款项是否可以取得增值税专用发票并抵扣？ 2、“分期零利息”售车，客户应承担的利息款由4S店承担，金融公司在支付给4S店分期款时直接扣除，同时开利息（贴息）发票给4S店，营改增后，是否可以取得增值税准用...

分类:专家答疑 时间:20160417

36370. 营改增后老项目的成本费用怎么入账 [29%]

...:1、对企业所得税核定征收的纳税人，国税函[2009]377号文要求， 税务机关应积极督促核定征收企业所得税的纳税人建账建制，改善经营管理，引导纳税人向查账征收方式过渡。对符合查账征收条件的纳税人，要及时调...

分类: 时间:20160418