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36371. 外购商品视同销售 [29%]

...好 。（1）我公司外购一些土特产、香烟卡送给客户，（2）外购酒、橘子、食用油发放职工福利，这两项在增值税和所得税视同销售上有什么区别，视同销售成本该怎么确定？谢谢 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20160418

36372. 营改增问题 [29%]

...下问题:1营改增后，买房送智能家居要缴纳增值税吗？2房企当地老项目选择简易征收，有预征率吗？3现行营业税时，客户违约，房企将客户所交定金没收，涉及所得税吗?原定金所缴营业税能退回吗？ 尊...

分类: 时间:20160418

36373. 营改增差额征税问题 [29%]

...如下问题:我司是房地产企业，现有地块，拍地时间为2013年，现开发10栋，还有15栋未开始施工，也未办施工许可证，如5月1日后办证，是否为新项目？可以以扣除土地价款的差额征增值税？ 尊敬的会员：

分类: 时间:20160418

36374. 营改增后租赁项目计税 [29%]

...提出如下问题:1、原一般纳税人，原有经营租赁业务（2016年4月30日前项目）适用地税5%营业税，现营改增后按何种税率计税？ 2、原一般纳税人，2016年4月30日前完成的自建房屋对外出租，与租户签订有不同租赁期间的租...

分类:专家答疑 时间:20160419

36375. 营改增相关问题 [29%]

...自建并销售房产要交两道营业税，营改增之后呢？ 2.营改增之后，按规定企业的餐饮发票不能抵扣，是直接入费用，还是先认证再转出？（不是增值税系统要把进项和销项匹配吗？） 3. 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20160419

36376. 现代服务业营改增出现废旧物资处置收入，税率是多少？ [29%]

...其他税率）？可以开的专用发票还是普通发票？ （2）假如企业房屋租赁可以按简易征收办法计5%的税率，那么这收入是可以开增值专票还是不能开专票只能开增值普通发票？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20160419

36377. 房地产企业出租未售物业 [29%]

...4月30号以前建成的，增值税只能按11%的税率吗？； 2、房地产开发资质已失效，但还有未售物业，也是4月30号以前建成的，出租的话，也是按11%的税率吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类: 时间:20160419

36378. 营改增，销售无形资产-商誉 [29%]

提出如下问题: 2016年营改增一般纳税人销售无形资产-商誉及其他权益性无形资产，增值税税率6%。公司A是一家上市公司拟收购一家公司B，B公司净资产2000万元，拟5000万元收购，产生3000万元的商誉。在2016年5...

分类:专家答疑 时间:20160419

36379. 小规模纳税人 [29%]

...提出如下问题:1.小规模纳税人如果是商业，连续12个月超过多少万要自动转成一般纳税人；2.小规模纳税人如果是工业，连续12个月超过多少万要自动转成一般纳税人；3.小规模纳税人如果是服务业，连续12个月超过多少万...

分类:专家答疑 时间:20160420

36380. 房地产总公司在A县，分公司在B县 [29%]

...市）。 1、营改增后，分公司领增值票在B县？ 2、总公司不是一般纳税人分公司可否申请一般纳税人？ 3、分公司如在B县领增值票，增值税在B县全部缴纳，还是在B县预交，回A县（总公司）申报缴纳。

分类:专家答疑 时间:20160420