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36381. 酒店行业会员卡计算问题 [29%]

...卡，客人办理会员卡后，要求开具增值税专用发票。问题1是开具增值税专项发票后，需要交纳增值税吗？2是对已开据增值税专用发票的未消费的款项，未实现收入，增值税是否应该扣除呢。 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20160506

36382. 在问固定资产处置 [29%]

...要报税务局批准吗？我的帐务处理如下，请指正。 1、借：固定资产 30万元 贷：应收帐款 30万元 2、借：固定资产清理 30万元 贷：固定资产 30万元 3、借：应付帐款 21万元 现...

分类:专家答疑 时间:20050426

36383. 物业 收费税率问题 [29%]

提出如下问题:请问老师：1、物业公司收业主垃圾清运费是否列入收入交增值税？税目和税率是什么？2、小区公共部分停车场收入应按什么税目缴税，税率是什么？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20160506

36384. 汇算清缴的相关问题 [29%]

提出如下问题:请教： 1，对于捐赠金额大于净利润部分的金额，汇算清缴需要结转下年，而对于会计分录处理是否需要调整。 2，对于招待费税法上不大于销售额的千分之5，同时将40%调出，如超出...

分类:专家答疑 时间:20160507

36385. 日本母公司委托中国子公司 [29%]

...（美元）给中国子公司，中国子公司为制造业企业，产品100%出口并享受出口退税政策。 请问： 1、中国子公司能接受此业务吗？收取业务支援费有没有问题？ 2、中国子公司收到的业务支援费用会计上要怎么处理...

分类:专家答疑 时间:20160508

36386. 小规模纳税人转一般纳税人 [29%]

提出如下问题:老师：我想问一下：1.小规模纳税人转一般纳税人商业是80万，服务业是500万按滚动12个月到底要如何推算？5.1营改增前的12个月还是5.1后连续12个月？还是执行老文件？ 2.建安业:关于清包...

分类:专家答疑 时间:20160509

36387. 确认销售收入时点？ [29%]

...电局验收合格后收清货款，请问我们确认收入的时点是：1，备货时预收款，材料买回来后发至客户工厂内的时点，2，还是工程经供电局验收合格后的时点作为收入确认时点？非常困惑，TKS 尊敬的会员：...

分类: 时间:20160509

36388. 服务业营改增 [29%]

...卡，客人办理会员卡后，要求开具增值税专用发票。问题1是开具增值税专项发票后，需要交纳增值税吗？2是对已开据增值税专用发票的未消费的款项，未实现收入，增值税是否应该扣除呢。 尊敬的会员：...

分类: 时间:20160509

36389. 关于几种合同是否免征印花税的问题 [29%]

...>请问：以下几种合同是否可以免征印花税？谢谢！ 1.招标代理合同 2.工程测量合同 3.土地租赁合同 4.和区建设用地事务中心签订的征地包干协议 5.地块管理合同 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20160509

36390. 未开具发票的相关问题 [29%]

...题:您好！想提问关于未开具发票的有关问题： 1. 有客户不需要我司开增值税发票，我们就没有开，然后申报的时候我们就把这种客户不需要开票的收入都放到未开具发票的位置，请问这样做是否合规和正确？ 2. 未...

分类:专家答疑 时间:20160509