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36381. 营改增后,房开企业交税问题 [29%]

...目在外地,营改增后,请问都要预交增值税,如何预交? 2\\\\\\\\营业改增后,新项目采取一般计税方法,有多个项目同时开工建设,A项目的进项税额能抵B项目的销项税额吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类: 时间:20160414

36382. 代政府建设项目能否走往来科目 [29%]

...符合下列四个条件： 　　1）由委托方自行立项； 　　2）不发生土地使用权或产权转移； 　　3）受托方不垫付资金； 　　4）事先与委托方订有委托代建合同。 2、你所称的“只负责资金的投入”，是否包含垫付资金，若包...

分类: 时间:20160414

36383. 关于企业所得税汇算的问题 [29%]

提出如下问题:老师您好,我企业在2015年摊销递延收益时做了这样一笔分录: 借:递延收益 贷:营业外收入-补贴收入 请问在做所得税年度汇算时这笔营业外收入该怎么调整 ...

财税[2008]151号,财税[2011]70号 分类:专家答疑 时间:20160414

36384. 土地增值税清算 [29%]

...项目金额,是按 1.可扣除总金额*60%或80%得出吗? 2.还是按已售面积*单位可售面积成本费用算呢? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：根据《中华人民共和国土地增值税暂...

分类:专家答疑 时间:20160414

36385. 物业公司营改增账务处理 [29%]

...发生制确认收入，还是按实际收款金额确认收入？ 2、水电、垃圾清运、采暖等服务行为在营业税时，我公司按差额确认收入交税，增值税情况下，支付、收取上述费用如何账务处理？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20160414

36386. 垃圾清运费缴纳增值税的税率？ [29%]

...垃圾清运”适用税目无统一规范，各地理解执行不一。 2.根据《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106号)附件1、《营业税改征增值税试点实施办法》的《应税服务范围...

分类: 时间:20160414

36387. 专用发票进项税额抵扣后的凭证做法 [29%]

...材料。 贷：银行存款（或冲“预付账款”） 2、抵扣时入账： 借：原材料（红字） 贷：应交税金-应交增值税-进项税额 第二种方法： 1、购入原材料有发票但未认证时入账： 借：原材...

分类:专家答疑 时间:20160414

36388. 建筑业销售额及应纳税额如何确定 [29%]

...和价外费用扣除支付的分包款后的余额作为应纳税额吗？2、我公司作为建筑企业承包了某项建筑工程，其中塑钢窗部分分包给了另外的施工队，那么做塑钢窗的施工队给我公司开具建筑业发票可以吗？我们是将这部分塑钢窗的...

分类:专家答疑 时间:20160414

36389. 固定资产处置 [29%]

...果，或者金额影响很小的，是不需要到税务局去备案。（2）不正常的报废，或处置的价格小于账面的价值很大的，是要到税务局去备案。（3）是否需要审批，主要看当地的征管要求。 2.如果有具体的所述处置情形，建议和主管...

分类:专家答疑 时间:20160415

36390. 预计负债--所得税 [29%]

...olor=red>提出如下问题:老师您好： 问题1：2015年“预计负债-售后服务费”科目余额为0,2016.4月份收到属于2015年的售后服务费发票100万元，请问这100万元的发票可以作为2015年度的费用在会算请教是扣除吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20160415