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3631. 关于企业所得税汇算清缴预缴税金的列支问题 [5%]

...减期间费用及预缴的税金计算的，预收收款取数为2013年12月31日的余额（上年度预收账款为零），我的问题是2013年12月份的预收账款数计算的营业税金及土地增值税是14年的1月份缴纳的，在进行2013年年度企业所得税清缴时14年1月...

分类:专家答疑 时间:20140508

3632. 应付职工薪酬 [5%]

提出如下问题:老师好：如12年度12月份发生的工资，预提和发放通过应付职工薪酬记在了13年，这样能做吗？借;管理费用，贷应付职工薪酬。借：应付职工薪酬，贷银行存款，这两笔分录做在了2013年的1月份...

分类:专家答疑 时间:20140714

3633. 跨期取得发票 [5%]

提出如下问题:以2013年12月为例：2013年12月1日-12月31日按权责发生制预提电费成本20万，电业局12月10日抄表并开据发票8万元，2013预提费用贷方有余额12万元，2014年1月10月再次取得发票30万元，问2013年汇算清缴...

分类:专家答疑 时间:20141105

3634. 发票跨年度开具问题 [5%]

提出如下问题:2013年12月5号缴纳2014年个人医疗保险费，开票日期2013年12月，请问2014年所得税前扣除合理吗？ 2014年12月预度2015年报刊杂志，邮政报刊为邮政局收据，日期开据为2014年12月，内容为2015年报...

分类:专家答疑 时间:20141216

3635. 计提租金收入的时候是否还需计提相应的税金？ [5%]

...一家公司一块厂房，合同签订期限为2014年1月1日至2014年12月31日，租金为80000元/年，由于我公司12月份没有给对方去地税局代开发票，2014年12月份年末我公司是否需要计提租金收入80000元，因该租金收入的房产税及其他税金是在开...

分类:专家答疑 时间:20150108

3636. 如何设立新帐 [5%]

...出如下问题:我公司属于房地产开发项目，目前手上有12个项目，银行存款不能分项目设置，是统一一个银行账号。 我公司是做一套帐呢，还是公司一套帐，12个项目做12套帐？ 那种方式比较合适？ 如果...

分类:专家答疑 时间:20150304

3637. 企业所得税汇算 [5%]

...度损益调整，调整2014年收支的，比如2014年年终奖在2014年12月计提，在2015年2月发放，发放数比计提数多50万元，是否在2014年年度所得税申报表中调整？调整2014年以前年度收支的，是否要在2014年年度纳税申报表中调整，是否要专...

分类:专家答疑 时间:20150317

3638. 无形资产摊销的账务处理 [5%]

提出如下问题:我公司2013年12月缴纳契税、印花税过户取得土地使用证，土地证的取得时间为2013.12月，到期时间2047年10.17。我公司于2015年5月转入无形资产。我公司的会计处理为：按2013.12-2047.10月按33年零1个...

分类:专家答疑 时间:20150526

3639. 广西壮族自治区地方税务局关于个人取得退职费、退养费、经济补偿金以及一次性安置收入如何计算缴纳个人所得税 [5%]

...。个人在本企业工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12年计算。 例二：某集体企业职工在本企业改制中与企业解除劳动合同，企业一次性发给经济补偿金10000元。该职工工龄12年，在本企业工作10年。应纳个人...

分类:广西省税收政策法规 时间:20060302

3640. 承包坡地挖石填海，需交资源税吗? [5%]

...40元 吨 （八）镍矿石 　　　　　　　　　　　　二等 12．00元 吨 　　　　　　　　　　　　三等 11．00元 吨 　　　　　　　　　　　　四等 10．00元 吨 　　　　　　　　　　　　五等 9．00元 吨 （九）黄金矿石 　 　 ...

分类:专家答疑 时间:20110218