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3631. 企业所得税调整问题 [29%]

...br>专家您好：我单位为职工支付支付的养老保险专户，在2010年度初由于养老保险基数的变动所导致的账户余额不足 其所收取的滞纳金计入了营业外支出科目中，请问在调整2010年度企业所得税成本明细表中应填入营业外支出中下...

分类:专家答疑 时间:20110514

3632. 展品销项税 [29%]

...我们公司是山东一家生产给水管材管件的厂家，我公司在2010年度在各省会城市开了会展，公司发出的展品有部分退回公司，有部分没有退回来，没有退回的需要视同销售提销售税吗?在2010年的帐里面还发现有部分用在设备的配件...

分类:专家答疑 时间:20110516

3633. 企业所得税纳税调整 [29%]

...提出如下问题:专家你好！我公司2011年5月13日补缴07年-2010年的房产税、土地使用税，请问在2010年的汇算清缴企业所得税时可以在税前扣除以上补缴的税款吗？税法依据？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20110517

3634. 房产税问题 [29%]

...如下问题:我公司系外商投资，由于政策性拆迁，公司2010购买土地，2011年初取得了土地使用证110000平方米，新房现已投入使用6800平方米（此建筑物三层），根据财税[2010]121文件的第三条规定“按房产原值计税的房产，房产原...

分类:专家答疑 时间:20110519

3635. 四川援建项目的税收问题 [29%]

...树地震灾后恢复重建有关税收政策问题的通知》（财税〔2010〕59号） 四、关于鼓励社会各界支持抗震救灾和灾后恢复重建的税收政策 　　1. 自2010年4月14日起，对单位和个体经营者将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社...

分类:专家答疑 时间:20110520

3636. 企业所得税如何弥补亏损 [29%]

...font color=red>提出如下问题:我企业2007-2009年亏损，2010年有盈利，企业2010年是否可以不交所得税，用盈利弥补亏损？还是先交所得税然后再退税？填制所得税季报表时累计金额应怎么样填写，是否遵从国税[2008]635号文件，...

分类:专家答疑 时间:20110530

3637. 技术提成费 [29%]

...个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国发〔2010〕35号）规定：自2010年12月1日起，外商投资企业、外国企业及外籍个人适用国务院1985年发布的《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》和1986年发布的《征收教育费...

分类:专家答疑 时间:20110614

3638. 代扣代缴境外营业税是否交城建、教育附加？ [29%]

...和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知，国发〔2010〕35号：自2010年12月1日起，外商投资企业、外国企业及外籍个人适用国务院1985年发布的《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》和1986年发布的《征收教育费附加的...

分类:专家答疑 时间:20110615

3639. 建筑工程企业问题 [29%]

...局关于建筑企业所得税征管有关问题的通知》 国税函〔2010〕39号 《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》 国税函[2010]156号

分类:专家答疑 时间:20110617

3640. 关于所得税条例中权责发生制 [29%]

...收付，均作为当期的收入和费用...” 如果业务是在2010年末12月份真实发生了且金额是可准确计量的，但相关发票是在次年1月份取得并支付了相应费用。根据税法中“权责发生制原则”，这笔业务的费用是否应该列在2010年...

分类:专家答疑 时间:20110621