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3631. 吸收合并全资子公司的账务处理 [7%]

提出如下问题:我们是信息系统服务业，2017年受让参股公司的全部股权，变更为全资子公司。因全资子公司业务与我公司关联性较强，所以准备注销。请问吸收合并如何进行账务处理呢？全资子公司至今亏损，能够结转到母公司...

分类:专家答疑 时间:20181113

3632. 项目成本扣除问题 [7%]

提出如下问题:我企业为房地产企业，项目分期开发，2017年已竣工5栋，是简易增值税计税，该5栋已竣工结算了。但因资金问题，欠工程款。因为是增值税，所以施工单位也不会未付款先开发票给我方。所以到了2018年企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20181113

3633. 增值税发票 [7%]

...售服务的单位和个体工商户在内。 国家税务总局公告2017年第11号，一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印...

分类:专家答疑 时间:20181114

3634. 购买的不动产出租，取得时间按什么界定？ [7%]

...共是4.71亿，2016年4月签的协议，并付款了1.6个亿，余款在2017年付完，是2018年才交付。现在对方给我们开票，说当时的1.6个亿他们是交了营业税的，目前只能给我们开不征税的发票，剩余房款的金额可以给我们开增值税专用发票...

分类:专家答疑 时间:20181114

3635. 年终奖 的 申报 [7%]

提出如下问题:企业年初的时候申报 了2017年发放的年终奖 ，目前计划 发放18年的年的年终奖 ，但18年已经申报过一次年终奖，本年不能申报，若19年申报的话是否会计入到19年的收入中，还是选择了所属期后补影响19年的综合所...

分类:专家答疑 时间:20181116

3636. 建筑服务-清包工适用范围 [7%]

提出如下问题:老师：您好。 根据总局2017年11号文第一条规定，纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十...

分类:专家答疑 时间:20181120

3637. 关于企业所得税 [7%]

...限放长，现在我们想按税法规定的调整到合理年限，2016-2017的所得税已汇算了，现在11月了，我想把2018年的调回来可以吗，税法还有什么相关规定吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据《企业所得税法...

分类:专家答疑 时间:20181122

3638. 个人代开发票 [7%]

...的问题专家解答如下: 您好：依据国家税务总局公告2017年第52号：增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修理修...

分类:专家答疑 时间:20181122

3639. 单位价值不超过500万元的研发设备可以一次性研发加计扣除吗？ [7%]

...加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号） 第三条 （二）企业用于研发活动的仪器、设备，符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的，在享受研发费用税前加计扣除政策时，就税前扣除的折旧部分...

分类:专家答疑 时间:20181123

3640. 异地项目问题 [7%]

...者。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据2017年第11号公告，二、建筑企业与发包方签订建筑合同后，以内部授权或者三方协议等方式，授权集团内其他纳税人（以下称“第三方”）为发包方提供建筑服务，并由第...

分类:专家答疑 时间:20181123