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3631. 收到税务局退的城建税 [7%]

...问题:我公司收到税务局因用错税率，退的多缴城建税，(2017年8月-2018年2月的城建税)，是计营业外收入还是冲城建税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：可以直接红字冲回以前的会计分录，然后再重新计提即可。

分类:专家答疑 时间:20181112

3632. 增值税申报表 [7%]

提出如下问题:老师好，我查了一下增值税申报表，发现2017年的增值税申报金额比账务登记的大，我需要怎么调整我的账户呢？分录是怎样的？这个是增值税确认的条件，这个是不是说，我预收到了100W的租金收入，是不是在预收...

分类:专家答疑 时间:20181112

3633. 房地产企业出租场地税率是多少 [7%]

...房地产企业，出租2016.5月以前购买的土地，但出租时间是2017年以后，出租税率按简易征收5%还是按一般纳税10%计算， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 增值税一般纳税人出租不动产，其不动产为2016年5月1日...

分类:专家答疑 时间:20181113

3634. 吸收合并全资子公司的账务处理 [7%]

提出如下问题:我们是信息系统服务业，2017年受让参股公司的全部股权，变更为全资子公司。因全资子公司业务与我公司关联性较强，所以准备注销。请问吸收合并如何进行账务处理呢？全资子公司至今亏损，能够结转到母公司...

分类:专家答疑 时间:20181113

3635. 项目成本扣除问题 [7%]

提出如下问题:我企业为房地产企业，项目分期开发，2017年已竣工5栋，是简易增值税计税，该5栋已竣工结算了。但因资金问题，欠工程款。因为是增值税，所以施工单位也不会未付款先开发票给我方。所以到了2018年企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20181113

3636. 增值税发票 [7%]

...售服务的单位和个体工商户在内。 国家税务总局公告2017年第11号，一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印...

分类:专家答疑 时间:20181114

3637. 购买的不动产出租，取得时间按什么界定？ [7%]

...共是4.71亿，2016年4月签的协议，并付款了1.6个亿，余款在2017年付完，是2018年才交付。现在对方给我们开票，说当时的1.6个亿他们是交了营业税的，目前只能给我们开不征税的发票，剩余房款的金额可以给我们开增值税专用发票...

分类:专家答疑 时间:20181114

3638. 年终奖 的 申报 [7%]

提出如下问题:企业年初的时候申报 了2017年发放的年终奖 ，目前计划 发放18年的年的年终奖 ，但18年已经申报过一次年终奖，本年不能申报，若19年申报的话是否会计入到19年的收入中，还是选择了所属期后补影响19年的综合所...

分类:专家答疑 时间:20181116

3639. 建筑服务-清包工适用范围 [7%]

提出如下问题:老师：您好。 根据总局2017年11号文第一条规定，纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十...

分类:专家答疑 时间:20181120

3640. 关于企业所得税 [7%]

...限放长，现在我们想按税法规定的调整到合理年限，2016-2017的所得税已汇算了，现在11月了，我想把2018年的调回来可以吗，税法还有什么相关规定吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据《企业所得税法...

分类:专家答疑 时间:20181122