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36421. 汇算清缴的相关问题 [29%]

提出如下问题:请教： 1，对于捐赠金额大于净利润部分的金额，汇算清缴需要结转下年，而对于会计分录处理是否需要调整。 2，对于招待费税法上不大于销售额的千分之5，同时将40%调出，如超出...

分类:专家答疑 时间:20160507

36422. 日本母公司委托中国子公司 [29%]

...（美元）给中国子公司，中国子公司为制造业企业，产品100%出口并享受出口退税政策。 请问： 1、中国子公司能接受此业务吗？收取业务支援费有没有问题？ 2、中国子公司收到的业务支援费用会计上要怎么处理...

分类:专家答疑 时间:20160508

36423. 小规模纳税人转一般纳税人 [29%]

提出如下问题:老师：我想问一下：1.小规模纳税人转一般纳税人商业是80万，服务业是500万按滚动12个月到底要如何推算？5.1营改增前的12个月还是5.1后连续12个月？还是执行老文件？ 2.建安业:关于清包...

分类:专家答疑 时间:20160509

36424. 确认销售收入时点？ [29%]

...电局验收合格后收清货款，请问我们确认收入的时点是：1，备货时预收款，材料买回来后发至客户工厂内的时点，2，还是工程经供电局验收合格后的时点作为收入确认时点？非常困惑，TKS 尊敬的会员：...

分类: 时间:20160509

36425. 服务业营改增 [29%]

...卡，客人办理会员卡后，要求开具增值税专用发票。问题1是开具增值税专项发票后，需要交纳增值税吗？2是对已开据增值税专用发票的未消费的款项，未实现收入，增值税是否应该扣除呢。 尊敬的会员：...

分类: 时间:20160509

36426. 关于几种合同是否免征印花税的问题 [29%]

...>请问：以下几种合同是否可以免征印花税？谢谢！ 1.招标代理合同 2.工程测量合同 3.土地租赁合同 4.和区建设用地事务中心签订的征地包干协议 5.地块管理合同 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20160509

36427. 未开具发票的相关问题 [29%]

...题:您好！想提问关于未开具发票的有关问题： 1. 有客户不需要我司开增值税发票，我们就没有开，然后申报的时候我们就把这种客户不需要开票的收入都放到未开具发票的位置，请问这样做是否合规和正确？ 2. 未...

分类:专家答疑 时间:20160509

36428. 融资性售后回租贷款利息是否能抵扣? [29%]

...\\\\\\\"金融服务\\\\\\\"项下的\\\\\\\"贷款服务\\\\\\\",请问:(1)融资租赁公司的贷款利息能否抵扣进项?(2)融资性售后回租的融资租赁业务的销售额又可扣除借款利息,那是否意味着融资性售后回租的融资租赁业务实现了借款利息的进项...

分类:专家答疑 时间:20160510

36429. 差旅方面的问题 [29%]

...，给予劳务费，负担餐费，财务这块正规的处理： 1.收集村民的身份证复印件，个税按劳务报酬统计，签发表村民签字。其村民和我方人员的餐费一同计入我方人员的差旅费中 2.同村民签雇佣协议或者劳务外包，取得...

分类:专家答疑 时间:20160510

36430. 劳务派遣差额征税 [29%]

提出如下问题:老师：1、我公司为物业公司一般纳税人，签有一份劳务派遣合同，这个差额征税的扣除费用里所指的工资、福利、社保及公积金，那派遗员工出差的餐费补助是否可以算福利扣除呢？会计分录...

分类: 时间:20160511