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36431. 保险费发票进项税抵扣 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、贷款服务项目的进项税额不得从销项税额中抵扣。 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点...

分类:专家答疑 时间:20160524

36432. 连锁便利店帐务处理问题 [29%]

...br>我公司是一家经营连锁便利店的公司，一般门店面积在100-300平方米，有直营店、加盟店二种业态形式，属于一般纳税人，请问： 1、我们在给供应商结算时，要扣取相应的扣点，是否交税，交什么税，怎么交？ 2、...

分类:专家答疑 时间:20050524

36433. 租金预收时税金交纳时间 [29%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:请问专家：1、租金预收时是按预收时间交纳营业税等税还是按结转收入时再交纳。 2、精装房销售时，是否只要在发生产权转让之前产生的装潢费，不论按统一签订合同还是分...

分类:专家答疑 时间:20050524

36434. 企业所得税 [29%]

提出如下问题:请问老师： 1、房地产公司今年盈利5000万元，今年又购买了一个厂（主要是土地）的土地使用权3000万元，问今年应缴企业所得税是1250万元，还是500万元。 2、若今年主营亏损100万元...

分类:专家答疑 时间:20160525

36435. 低值易耗品的核算 [29%]

...值易耗品的摊销，有两种方法.实例如下： 比如商品价值1000元。 （一）使用一次性摊销法： 1、购买的时候 借：低值易耗品1000 贷：现金、银行存款1000 2、领用的时候 借：制造费用1000 贷：低值易耗品1000 （二）五五...

分类:专家答疑 时间:20160525

36436. 该车发生的路、桥、汽油等费用由公司负担，这些费用能直接入公司费用吗？ [29%]

...乐部会员提出如下问题:老师你好！ 请问：1、我公司与公司一股东签订协议，公司无偿使用该股东的汽车，但该车发生的路、桥、汽油等费用由公司负担，这些费用能直接入公司费用吗？ 2、公司购买的自用饮...

分类:专家答疑 时间:20050525

36437. 价外费用 [29%]

...司是一家房地产公司，现有如下问题请教高老师： 1、销售房屋收取客户购房款的同时还收取产权代办费、印花税、契税、物业费、维修基金等，在计算营业税时，代收的这些款项是可以不作为计算营业税的基数吗？（营业...

分类:专家答疑 时间:20050526

36438. 股权投资合伙企业（有限合伙）对外投资涉税问题 [29%]

...如果在该企业上市后要在一级市场减持投资。想问一下，1.如果我们减持部分投资，是否需要确认投资收益？ 2.如果全部减持，投资转让收益，合伙人应该按照何种税率缴纳个人所得税，是按分红、股息的20%缴纳，还是要...

分类:专家答疑 时间:20160526

36439. 第一次购买国税专用设备抵扣问题 [29%]

...老师，您好！我第一购买国税设备含服务费共820元，请问1.进项发票我是不是用需要去抵扣认证。直接做账全额计入减免税额就可以？ 2.如果把发票进行了抵扣认证，是否还可以这么处理？ 3.假设我本月减免税820，进项留抵1000...

分类:专家答疑 时间:20160527

36440. 提供境外服务申报问题 [29%]

...是一家生产制造高新技术企业，公司产品出口都是免抵退17%，近期我公司针对之前出口的设备派遣技术人员到国外进行维修服务，没有货物报关，国外支付我们一笔维修服务费，请问这种情况我们是否属于零税率应税劳务申请免...

分类:专家答疑 时间:20160527