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36431. 所得税前扣除的相关问题 [27%]

...,按2.5%计提职工教育经费2.5万元计入管理费用,但实际支出3万元,请问所得税汇算清缴时0.5万元是否需调增? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 ...

分类:专家答疑 时间:20131113

36432. 跨年度费用问题 [27%]

...12月份有铁路运费660万元因发票传递原因未及时收到，2013年2月份财务才收到发票入“销售费用”，2012年年度所得税汇算时财务未作应纳税所得额调减。请问：1、2013年所得税汇算时是不是要调增应纳税所得额？2、如果2012年年度...

分类:专家答疑 时间:20140225

36433. 房产赚磅酒店消费卡要求开具房产发票时的差额是否计入财务费用 [27%]

...消费卡与房产无内在的关联，无法作为买一赠一处理。 3、个人认为应计入营业外支出科目。

分类:专家答疑 时间:20140316

36434. 股权转让问题 [27%]

...5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。(合同双方) 3）转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能...

分类:专家答疑 时间:20140318

36435. 广州市国家税务局关于部分涉税文书实施邮寄送达的通告 [27%]

...： 　　1.纳税人可以在我局网上办税2号窗：wssw.12366.gov.cn——查询区——“纳税人信息查询”模块查询自己在税务机关登记的信息情况，检查是否准确有效。 　　2.如需变更联系方式(税务通知接收人)，可在我局网上...

分类:广东省税收政策法规 时间:20140605

36436. 单位购进小汽车，增值税能否抵扣？ [27%]

...务费车辆购置税，保险费，是否要一起入固定资产？问题3，单独又开具了一张装璜费的增值税专用发票，进项可以抵扣吗？是否也入固定资产？谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140924

36437. 固定资产抵扣问题 [27%]

...，2009年10月销售2009年月购买的一台设备，取得销售收入2.34万元，我的疑问是这个2.34是含税还是不含税的？分录写成应交税费-应交增值税-销项税额还是应交税费-应交增值税？ 因为我做的这道题 答案是将2.34作为含税收入，而...

分类:专家答疑 时间:20141112

36438. 建完没投入使用的厂房缴纳房产税问题 [27%]

...生产经营的纳税义务发生时间从建成之日的次月起; 　　3、委托施工企业建设的房屋的纳税义务发生时间从从办理验收手续之次月起; 　　4、纳税人购置新建商品房的纳税义务发生时间自房屋交付使用之次月起; 　　5、购置存...

分类:专家答疑 时间:20141211

36439. 出口退税帐务处理 [27%]

...享受免税吗？待2年后出口时又应该怎样账务处理？ 3、该项业务涉及到的税费有哪些？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、此业务应结合“合作开发”协议的具体内容分析处理。...

分类:专家答疑 时间:20150508

36440. 出租不动产涉税问题 [27%]

...务局的要求正确。 2.租赁期不需要按1.2%缴纳房产税。 3.闲置期间贵公司根据情况，可以向税务局申请减免房产税。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20150515