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36451. 增值税月末会计分录 [29%]

...为一般纳税人。月末增值税下级科目余额分别为，进项税1000，减免税款800，销项税500.。请问，本月申报我是不是应该直接用减免税款中的800去抵销项的500，剩下的300留下月继续抵，用完了减免税款再用进项税？ 另外，请...

分类:专家答疑 时间:20160601

36452. 总分之间领料账务处理 [29%]

...下:分公司为非独立法人，其税收政策为： （1）增值税： 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第四条 单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： 　　（三）设有...

分类:专家答疑 时间:20160601

36453. 营改增后会计账务处理 [29%]

...olor=red>提出如下问题:营改增前本公司账务处理：1、开票（借：应收账款 贷：工程结算） 2、买材料（借：工程施工 贷：银行存款） 3、收到工程款（借：银行存款 贷：应收账款） 4、月末结转 （借：主营业务...

分类:专家答疑 时间:20160601

36454. 返利开票问题 [29%]

...出如下问题:老师你好，有两个问题咨询一下： 1.我们收到供应商一笔返利（原因为达到一定金额未有退货产生），请问收到这笔返利是否需要对方开具增值税红字发票，我方收到后冲减进项。 2.我们向供应商收取...

分类:专家答疑 时间:20160601

36455. 差旅餐费包干 [29%]

提出如下问题:1.出差时还负责客户或他人的食宿，能一起计入我方出差人员的差旅费里吗？ 2.如果单餐费采用包干制，60元/天，能否随差旅报销时一起发放，不交个税。 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20160601

36456. 自建不动产价值认定后续问题 [29%]

...如下问题:老师您好，我公司自建办公楼自用， 1、账面列支在建工程成本小于竣工结算报告上的金额，那能以竣工结算报告金额计入固定资产吗？ 2、我公司自建土石方场地平整项目不能开发票，只有土石方完工单...

分类:专家答疑 时间:20160601

36457. 培训费问题 [29%]

提出如下问题:1、营改增后取得的培训费专用发票可以抵扣吗？2、取得非应税项目增值税专用发票可以不用认证抵扣而且直接全额进费用或成本吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20160601

36458. 公司为员工购买的团体意外险进项税可以抵扣吗？ [29%]

提出如下问题:1、公司为员工购买的团体意外险进项税可以抵扣吗？ 2、公司无偿使用其他公司的车辆，由我公司承担的车辆保险费用进项税可以抵扣吗？企业所得税可以税前扣除吗？

分类:专家答疑 时间:20160601

36459. 发票事项的问题 [29%]

...t>提出如下问题:老师：您好！我想问两个问题： 1、小规模纳税人，不能自行开具增值税专用发票，可以申请到税务机关代开，那么税率只能是3%，对不？ 2、个人在税务机关只能申请代开增值税普通发票，专用发票...

分类:专家答疑 时间:20160602

36460. 劳动仲裁产生的一次性支付员工的赔偿金如何账务处理 [29%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.所述情形理论上没有专门明确规定。实务中，要根据企业情况，结合《企业会计准则第9号——职工薪酬》相关规定，对于一般能持续经营和支付工资及赔偿金对当期损益...

分类:专家答疑 时间:20160602