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36451. 增值税月末会计分录 [29%]

...考虑，实务中，一般增值税月末不会有减免税款余额。 2.需要会计处理，要根据具体形式具体处理。减免增值税形式分为先征收后返回、即征即退、直接减免三种，最终减免部分是进营业外收入，如在直接减免情况下：（1）借...

分类:专家答疑 时间:20160601

36452. 总分之间领料账务处理 [29%]

...构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （2）企业所得税： 1）总分支机构不属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2）属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实...

分类:专家答疑 时间:20160601

36453. 营改增后会计账务处理 [29%]

...账务处理：1、开票（借：应收账款 贷：工程结算） 2、买材料（借：工程施工 贷：银行存款） 3、收到工程款（借：银行存款 贷：应收账款） 4、月末结转 （借：主营业务成本 合同毛利 贷：主营业务收入） 5、 完...

分类:专家答疑 时间:20160601

36454. 返利开票问题 [29%]

...对方开具增值税红字发票，我方收到后冲减进项。 2.我们向供应商收取了一笔堆头陈列费，营改增后是否开具开具专用发票，如果开票的话，可以开具6%税率的陈列费吗？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20160601

36455. 差旅餐费包干 [29%]

...的食宿，能一起计入我方出差人员的差旅费里吗？ 2.如果单餐费采用包干制，60元/天，能否随差旅报销时一起发放，不交个税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.出差时还负责...

分类:专家答疑 时间:20160601

36456. 自建不动产价值认定后续问题 [29%]

...金额，那能以竣工结算报告金额计入固定资产吗？ 2、我公司自建土石方场地平整项目不能开发票，只有土石方完工单据，那如何入账呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、应...

分类:专家答疑 时间:20160601

36457. 培训费问题 [29%]

...问题:1、营改增后取得的培训费专用发票可以抵扣吗？2、取得非应税项目增值税专用发票可以不用认证抵扣而且直接全额进费用或成本吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、营改...

分类:专家答疑 时间:20160601

36458. 公司为员工购买的团体意外险进项税可以抵扣吗？ [29%]

...公司为员工购买的团体意外险进项税可以抵扣吗？ 2、公司无偿使用其他公司的车辆，由我公司承担的车辆保险费用进项税可以抵扣吗？企业所得税可以税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20160601

36459. 发票事项的问题 [29%]

...申请到税务机关代开，那么税率只能是3%，对不？ 2、个人在税务机关只能申请代开增值税普通发票，专用发票开不了，对吗？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好...

分类:专家答疑 时间:20160602

36460. 劳动仲裁产生的一次性支付员工的赔偿金如何账务处理 [29%]

...提取时，借记“管理费用”，贷记“应付职工薪酬”；（2）发放时，借记“应付职工薪酬”，贷记“现金”、“银行存款”。 2.提醒贵公司，如果一次性支付给员工的工资及赔偿金是合理、有效支出，可以在企业所得税前扣除...

分类:专家答疑 时间:20160602