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36471. 企业所得税 [29%]

提出如下问题:请问老师： 1、房地产公司今年盈利5000万元，今年又购买了一个厂（主要是土地）的土地使用权3000万元，问今年应缴企业所得税是1250万元，还是500万元。 2、若今年主营亏损100万元...

分类:专家答疑 时间:20160525

36472. 低值易耗品的核算 [29%]

...值易耗品的摊销，有两种方法.实例如下： 比如商品价值1000元。 （一）使用一次性摊销法： 1、购买的时候 借：低值易耗品1000 贷：现金、银行存款1000 2、领用的时候 借：制造费用1000 贷：低值易耗品1000 （二）五五...

分类:专家答疑 时间:20160525

36473. 该车发生的路、桥、汽油等费用由公司负担，这些费用能直接入公司费用吗？ [29%]

...乐部会员提出如下问题:老师你好！ 请问：1、我公司与公司一股东签订协议，公司无偿使用该股东的汽车，但该车发生的路、桥、汽油等费用由公司负担，这些费用能直接入公司费用吗？ 2、公司购买的自用饮...

分类:专家答疑 时间:20050525

36474. 价外费用 [29%]

...司是一家房地产公司，现有如下问题请教高老师： 1、销售房屋收取客户购房款的同时还收取产权代办费、印花税、契税、物业费、维修基金等，在计算营业税时，代收的这些款项是可以不作为计算营业税的基数吗？（营业...

分类:专家答疑 时间:20050526

36475. 股权投资合伙企业（有限合伙）对外投资涉税问题 [29%]

...如果在该企业上市后要在一级市场减持投资。想问一下，1.如果我们减持部分投资，是否需要确认投资收益？ 2.如果全部减持，投资转让收益，合伙人应该按照何种税率缴纳个人所得税，是按分红、股息的20%缴纳，还是要...

分类:专家答疑 时间:20160526

36476. 第一次购买国税专用设备抵扣问题 [29%]

...老师，您好！我第一购买国税设备含服务费共820元，请问1.进项发票我是不是用需要去抵扣认证。直接做账全额计入减免税额就可以？ 2.如果把发票进行了抵扣认证，是否还可以这么处理？ 3.假设我本月减免税820，进项留抵1000...

分类:专家答疑 时间:20160527

36477. 提供境外服务申报问题 [29%]

...是一家生产制造高新技术企业，公司产品出口都是免抵退17%，近期我公司针对之前出口的设备派遣技术人员到国外进行维修服务，没有货物报关，国外支付我们一笔维修服务费，请问这种情况我们是否属于零税率应税劳务申请免...

分类:专家答疑 时间:20160527

36478. 不动产增值税抵扣 [29%]

提出如下问题:工业企业2016.05.01之前同为建筑一项不动产，16.05.01之前开具一半发票，16.05.01之后开具另一半不动产增值税发票能否抵扣 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160527

36479. 利息支出扣除在不同税种计算时口径不同吗? [29%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:计算所得税时:1,同期同类商业银行利息允许(我理解含所有上浮部分);2,超贷期的利息及加罚息允许(属违反经济合同支出) 计算土地增值税时:1,强调超过上浮幅度部分不允许(现在好像...

分类:专家答疑 时间:20050529

36480. 不动产抵扣问题 [29%]

...在建，《建筑施工许可证》和《建筑工程承包合同》都是16年4月30日之前，此在建工程预计在16年10月才能完工可以投入使用。按财税【2016】36号文件可以确定为工程老项目。 问题： 1、对于5.1之后发生的业务，承建方...

分类:专家答疑 时间:20160529