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36471. 企业所得税 [29%]

...土地）的土地使用权3000万元，问今年应缴企业所得税是1250万元，还是500万元。 2、若今年主营亏损100万元，但公司其它股权投资收益200万元，问，今年所得税应缴多少还是不缴。 3、房地产一般纳税人营改增后，由于...

分类:专家答疑 时间:20160525

36472. 低值易耗品的核算 [29%]

...的时候 借：低值易耗品1000 贷：现金、银行存款1000 2、领用的时候 借：制造费用1000 贷：低值易耗品1000 （二）五五摊销法 1、购买的时候 借：低值易耗品1000 贷：现金、银行存款1000 2、领用的时候 借：长期待摊...

分类:专家答疑 时间:20160525

36473. 该车发生的路、桥、汽油等费用由公司负担，这些费用能直接入公司费用吗？ [29%]

...费用由公司负担，这些费用能直接入公司费用吗？ 2、公司购买的自用饮料、咖啡、茶叶可否直接入公司办公费？如不能则应入何费用？ 3、我公司购入成套设备再销售给客户，但有时应客户要求需另配一些小配件，但...

分类:专家答疑 时间:20050525

36474. 价外费用 [29%]

...款和价外费用，如何理解全部价款和价外费用？） 2、因房地产开发公司延期交房而支付给购房客户的违约金，是否能在税前列支？ 3、因房屋质量有问题，开发商按同期固定资产贷款利率支付给客户的利息，是否能在...

分类:专家答疑 时间:20050526

36475. 股权投资合伙企业（有限合伙）对外投资涉税问题 [29%]

...如果我们减持部分投资，是否需要确认投资收益？ 2.如果全部减持，投资转让收益，合伙人应该按照何种税率缴纳个人所得税，是按分红、股息的20%缴纳，还是要按照个体工商户5-35%缴纳呢？ 3.如果在持有期，被投资...

分类:专家答疑 时间:20160526

36476. 第一次购买国税专用设备抵扣问题 [29%]

...下问题:老师，您好！我第一购买国税设备含服务费共820元，请问1.进项发票我是不是用需要去抵扣认证。直接做账全额计入减免税额就可以？ 2.如果把发票进行了抵扣认证，是否还可以这么处理？ 3.假设我本月减免税820，进...

分类:专家答疑 时间:20160527

36477. 提供境外服务申报问题 [29%]

...输服务 　　（1）在境内载运旅客或货物出境； 　　（2）在境外载运旅客或货物入境； 　　（3）在境外载运旅客或货物。 2、向境外单位提供研发服务、设计服务 　　研发服务是指就新技术、新产品、新工艺或者新材料及...

分类:专家答疑 时间:20160527

36478. 不动产增值税抵扣 [29%]

提出如下问题:工业企业2016.05.01之前同为建筑一项不动产，16.05.01之前开具一半发票，16.05.01之后开具另一半不动产增值税发票能否抵扣 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160527

36479. 利息支出扣除在不同税种计算时口径不同吗? [29%]

...时:1,同期同类商业银行利息允许(我理解含所有上浮部分);2,超贷期的利息及加罚息允许(属违反经济合同支出) 计算土地增值税时:1,强调超过上浮幅度部分不允许(现在好像上浮限额取消,也不存在差异);2,超贷期利息及加罚息不...

分类:专家答疑 时间:20050529

36480. 不动产抵扣问题 [29%]

...建工程预计在16年10月才能完工可以投入使用。按财税【2016】36号文件可以确定为工程老项目。 问题： 1、对于5.1之后发生的业务，承建方是否可以开具3%的增值税专用发票？ 2、我司收到3%的专用发票，是在取得...

分类:专家答疑 时间:20160529