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36481. 简易征收时期取得了专票如何处理 [29%]

...费用取得了增值税专用发票，我们有两个问题需要咨询：1、现在我们无法抵扣，如果不低扣，如何处理做帐。2、如果我们想以后抵扣，我们需要认证，放在待抵扣科目，用来以后新项目抵扣，可以么。 尊...

分类:专家答疑 时间:20160530

36482. 自建不动产价值的认定 [29%]

...用计入在建工程科目，完工后转入固定资产科目。 1、此办公楼的认定价值是以财务账上成本所反映的价值为依据吗？（如何认定自建办公楼的价值？） 2、目前我公司自建的场地平整土石方分包款未取得发票，只有...

分类: 时间:20160530

36483. 建筑业购买税控盘跟维护费的分录 [29%]

提出如下问题:1、请问一般纳税人老项目按简易征收开具3%专票给业主，或者小规模纳税人到税务局代开专票给业主，业主能抵扣进项吗？ 2、购买税控盘跟维护费的分录是 【借：应交税费-应交增值税-...

分类: 时间:20160530

36484. 部分投资收益是否交税 [29%]

...题:老师您好，有关合伙企业的问题请教一下； 1、合伙企业有盈利，但未进行分配，投资合伙企业的自然人和法人是否需要交税？ 2、合伙企业投资项目较多，一个项目盈利，进行利润分配，是否交税？ 3、合...

分类:专家答疑 时间:20160531

36485. 已入固定资产的设备退货 [29%]

提出如下问题:我公司2014年采购某厂家两台设备，当时已入固定资产并按期进行了折旧，未进行增值税抵扣，后因设备质量问题一直停用，现协商退回，请问：1、当时的发票是否可以随设备一起退回，还是需...

分类:专家答疑 时间:20160531

36486. 无发票的开支能入账吗 [29%]

提出如下问题:您好， 1、 我公司食堂生活费买菜的单据没有发票能入账吗？ 2、取得专票付款的话必须从专票上注明的账户走吗？ 3、我公司公会单独账户，公会需要单独做账，公会开支很多...

分类:专家答疑 时间:20160531

36487. 怎样开具房产让发票 [29%]

...出如下问题:你好老师：我是一家房地产开发企业，2016年4月30日前我公司收客户定金和首付款，已向地税部门缴纳了营业税，2016年5月收客户按揭房款，准备6月申报增值税，现客户要求开具发票缴纳契税办证，我想请教老师如...

分类:专家答疑 时间:20160531

36488. 增值税月末会计分录 [29%]

...为一般纳税人。月末增值税下级科目余额分别为，进项税1000，减免税款800，销项税500.。请问，本月申报我是不是应该直接用减免税款中的800去抵销项的500，剩下的300留下月继续抵，用完了减免税款再用进项税？ 另外，请...

分类:专家答疑 时间:20160601

36489. 总分之间领料账务处理 [29%]

...下:分公司为非独立法人，其税收政策为： （1）增值税： 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第四条 单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： 　　（三）设有...

分类:专家答疑 时间:20160601

36490. 营改增后会计账务处理 [29%]

...olor=red>提出如下问题:营改增前本公司账务处理：1、开票（借：应收账款 贷：工程结算） 2、买材料（借：工程施工 贷：银行存款） 3、收到工程款（借：银行存款 贷：应收账款） 4、月末结转 （借：主营业务...

分类:专家答疑 时间:20160601