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36481. 简易征收时期取得了专票如何处理 [29%]

...：1、现在我们无法抵扣，如果不低扣，如何处理做帐。2、如果我们想以后抵扣，我们需要认证，放在待抵扣科目，用来以后新项目抵扣，可以么。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: ...

分类:专家答疑 时间:20160530

36482. 自建不动产价值的认定 [29%]

...价值为依据吗？（如何认定自建办公楼的价值？） 2、目前我公司自建的场地平整土石方分包款未取得发票，只有土方完工结算单，这能入账吗？还是需要我公司自己开发票入账？ 3、因地址偏远，水电部分暂未安装...

分类: 时间:20160530

36483. 建筑业购买税控盘跟维护费的分录 [29%]

...人到税务局代开专票给业主，业主能抵扣进项吗？ 2、购买税控盘跟维护费的分录是 【借：应交税费-应交增值税-减征额 贷：银行存款】吗？小规模纳税人也是这样做分录吗？ 尊...

分类: 时间:20160530

36484. 部分投资收益是否交税 [29%]

...配，投资合伙企业的自然人和法人是否需要交税？ 2、合伙企业投资项目较多，一个项目盈利，进行利润分配，是否交税？ 3、合伙企业后期亏损了，对前期纳税是否有影响？ 4、相关依据是什么？ 多谢老师...

分类:专家答疑 时间:20160531

36485. 已入固定资产的设备退货 [29%]

提出如下问题:我公司2014年采购某厂家两台设备，当时已入固定资产并按期进行了折旧，未进行增值税抵扣，后因设备质量问题一直停用，现协商退回，请问：1、当时的发票是否可以随设备一起退回，还是需...

分类:专家答疑 时间:20160531

36486. 无发票的开支能入账吗 [29%]

... 我公司食堂生活费买菜的单据没有发票能入账吗？ 2、取得专票付款的话必须从专票上注明的账户走吗？ 3、我公司公会单独账户，公会需要单独做账，公会开支很多没有发票，那税务稽查机构一般会查公会账户吗？

分类:专家答疑 时间:20160531

36487. 怎样开具房产让发票 [29%]

...>提出如下问题:你好老师：我是一家房地产开发企业，2016年4月30日前我公司收客户定金和首付款，已向地税部门缴纳了营业税，2016年5月收客户按揭房款，准备6月申报增值税，现客户要求开具发票缴纳契税办证，我想请教老...

分类:专家答疑 时间:20160531

36488. 增值税月末会计分录 [29%]

...考虑，实务中，一般增值税月末不会有减免税款余额。 2.需要会计处理，要根据具体形式具体处理。减免增值税形式分为先征收后返回、即征即退、直接减免三种，最终减免部分是进营业外收入，如在直接减免情况下：（1）借...

分类:专家答疑 时间:20160601

36489. 总分之间领料账务处理 [29%]

...构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （2）企业所得税： 1）总分支机构不属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2）属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实...

分类:专家答疑 时间:20160601

36490. 营改增后会计账务处理 [29%]

...账务处理：1、开票（借：应收账款 贷：工程结算） 2、买材料（借：工程施工 贷：银行存款） 3、收到工程款（借：银行存款 贷：应收账款） 4、月末结转 （借：主营业务成本 合同毛利 贷：主营业务收入） 5、 完...

分类:专家答疑 时间:20160601