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3641. 所得税合并汇总缴纳 [9%]

...业处于免二减三优惠纳税期，免税期间分支机构是否也按100％免税？减半征收期分支机构是否需要在当地补交3％（15％－12％）的所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、...

分类:专家答疑 时间:20071214

3642. 甲方供料 [9%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:例如:甲方给乙方供料100万元,甲方根据所供材料税票计入开发成本.甲方付乙方工程款500万元,乙方工程完工结算总造价800万元(包括甲方给乙方所供料款100万元)乙方应该给甲方开发票的金额是多...

分类:专家答疑 时间:20071215

3643. 按发票确认收入 [9%]

...认收入？ 举例说明：某货代公司当月在我公司卸船100万吨，当月运出港口80万吨，月末结存20万吨。公司开具2650万元装卸包干费发票，因月末结存20万吨，相关劳务尚未提供，可否按100万吨×26.5元/吨-20万吨×3.35元/吨=2583万...

分类:专家答疑 时间:20071218

3644. 关于计提工资、福利费及教育的问题 [9%]

...:老师，你好！ 　　假设我单位2007年计提工资为100万元，计提福利费为14万元，按税法规定的计税工资为80万元，那么允许税前扣除限额为11.2万元，若我单位2007年实际支付工资98万元，剩余2万元，在2008年1月支付，实际...

分类:专家答疑 时间:20071221

3645. 关于退休职工的福利费 [9%]

...集体制、2006年1月1日改制成民营股份制、改制时我们提了100多万备作退休职工的福利，现在新准则规定每年的福利用多少就提多少、请问专家我现在能否将这100多万“应付福利费”转到“其他应付款”去 尊...

分类:专家答疑 时间:20071226

3646. 关于所得税退税 [9%]

...额，我公司开发一个项目跨了三个年度，05年预缴所得税100万，06年预缴所得税100万，07年预缴所得税60万，05、06两年所得税未作清算，07年末税务局要求我家清算，经过清算，税务局将我公司多预缴的180万所得税退回我公司，请...

分类:专家答疑 时间:20071227

3647. 外资转内资 [9%]

...属于三减半期间，退回的设备增值税15万元，现有获批的100万元国产设备抵资企业所得税额度。因公司的外方股东计划明年不投资公司，请问公司除应补回免的企业所得税外，请问（1）原国产设备退回的增值税15万元是否要退回...

分类:专家答疑 时间:20071229

3648. 关于所得税退税 [9%]

...额，我公司开发一个项目跨了三个年度，05年预缴所得税100万，06年预缴所得税100万，07年预缴所得税60万，05、06两年所得税未作清算，预缴的所得税均在预缴年度计入所得税费用。07年末税务局要求我家清算，经过清算，税务局...

分类:专家答疑 时间:20071229

3649. 是否按实际出资比例? [9%]

...元为实际出资额)的股份. 问：如果 1.现有债务100万，甲，乙应如何承担? 2.现盈利100万,甲,乙应如何分红? 谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20080108

3650. 纳税调整2 [9%]

...乐部会员提出如下问题:我公司07年12月进入费用100万，但只能在08年1-3月取得对方开具的发票，对此100万费用是否在07年要纳税调整增加？另外，汇算清缴期内是指次年4月30日之前吗？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20080108