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3641. 股权置换 [9%]

...,将对A公司的股权按评估投资于另一企业B.股权成本价为100万元,评估确认价为500万元.应税所得额=500-100=400万元.(占当年应纳税额超过50%.) 1.可否按非货币性资产对外投资的有关规定分五年交纳.每年应申报所得额80万元.如每年...

分类:专家答疑 时间:20071124

3642. 会计处理 [9%]

...俱乐部会员提出如下问题:企业办理银行承兑汇票100万元，但是企业只从基本结算户转入保证金户70万元。其由银行尚口的30万元算作短期借款吗？其会计分录如何做？ 企业办理了国税与地税的清算，并缴销了...

分类:专家答疑 时间:20071126

3643. 关于合作建房的契税问题 [9%]

...交纳。我方交契税应以1600万元来计算，还是以1600－1500＝100万元来计算应交契税额？其他纳税问题已于今年9月“32866”问题给予了解答。谢谢！2007年11月30日 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20071130

3644. 土地增值税这样测算对吗 [9%]

...超率累进税率测算,我司发现,不管增值率在哪一级,每增加100万元开发成本,就减少37.5万元土地增值税,或者每平米提高售价100元,就增加土地增值税37.5元。（财务费用据实扣除，管理费用和销售费用按开发成本5%扣除） 不知结...

分类:专家答疑 时间:20071130

3645. 所得税合并汇总缴纳 [9%]

...业处于免二减三优惠纳税期，免税期间分支机构是否也按100％免税？减半征收期分支机构是否需要在当地补交3％（15％－12％）的所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、...

分类:专家答疑 时间:20071214

3646. 甲方供料 [9%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:例如:甲方给乙方供料100万元,甲方根据所供材料税票计入开发成本.甲方付乙方工程款500万元,乙方工程完工结算总造价800万元(包括甲方给乙方所供料款100万元)乙方应该给甲方开发票的金额是多...

分类:专家答疑 时间:20071215

3647. 按发票确认收入 [9%]

...认收入？ 举例说明：某货代公司当月在我公司卸船100万吨，当月运出港口80万吨，月末结存20万吨。公司开具2650万元装卸包干费发票，因月末结存20万吨，相关劳务尚未提供，可否按100万吨×26.5元/吨-20万吨×3.35元/吨=2583万...

分类:专家答疑 时间:20071218

3648. 关于计提工资、福利费及教育的问题 [9%]

...:老师，你好！ 　　假设我单位2007年计提工资为100万元，计提福利费为14万元，按税法规定的计税工资为80万元，那么允许税前扣除限额为11.2万元，若我单位2007年实际支付工资98万元，剩余2万元，在2008年1月支付，实际...

分类:专家答疑 时间:20071221

3649. 关于退休职工的福利费 [9%]

...集体制、2006年1月1日改制成民营股份制、改制时我们提了100多万备作退休职工的福利，现在新准则规定每年的福利用多少就提多少、请问专家我现在能否将这100多万“应付福利费”转到“其他应付款”去 尊...

分类:专家答疑 时间:20071226

3650. 关于所得税退税 [9%]

...额，我公司开发一个项目跨了三个年度，05年预缴所得税100万，06年预缴所得税100万，07年预缴所得税60万，05、06两年所得税未作清算，07年末税务局要求我家清算，经过清算，税务局将我公司多预缴的180万所得税退回我公司，请...

分类:专家答疑 时间:20071227