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3641. 暂估收入会计及增值税问题 [7%]

... 贷：其他业务收入 500万 且没有缴纳增值税 ，准备在2014年1月份确认结算金额后 红字冲销12月的暂估收入重新记账并开具增值税发票。请问这样会计和税务处理合适吗？ 国家税务总局公告2011年第40号使用这里的增值税纳税义...

分类:专家答疑 时间:20140123

3642. 关于银行承兑的签发 [7%]

提出如下问题:2014年1月4日，我公司从商业银行贷款3000万元，当时签定协议说让转入1500万元保证金。后来商行银行给我公司签出1500万元银行承兑汇票，想请教帐务如何处理？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20140127

3643. 私车公用问题 [7%]

.../> 报销时提供很多车牌号的油票问题（私车公用） 2014-01-25 19:48:04 俱乐部会员提出如下问题: 提出如下问题: 我公司驻外销售人员报销时提供很多车牌号的油票，听课时老师讲私车公用要签协议，有很多车牌号...

分类:专家答疑 时间:20140128

3644. 小额贷款公司如何核算 [7%]

...损失准备金税前扣除的政策执行至2013年12月31日。请关注2014新文件。

分类:专家答疑 时间:20140205

3645. 发放上一年度年终奖 [7%]

提出如下问题:2014年1月份发放上一年度年终奖，是直接列入1月份费用呢？还是做以前年度损益调整呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:年度奖可以直接作为实际...

分类:专家答疑 时间:20140211

3646. 关于调账问题 [7%]

...用 贷银行存款。税务年终检查要求调为固定资产。我在2014年1月做的是：借：固定资产 贷 ：管理费用。利润问题不会解决。请专家指点。怎么做具体分录？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140211

3647. 其他业务收入的入帐问题 [7%]

...问题:我公司于2013年9月收入商铺租金10万元（此租金为2014年第一季度租金，2013.10-12月为免租期），收入列入“其他业务收入”科目，后于2013年11月将此商铺出售，并将此10万元租金转给业主。请问： 此业务如何做帐？是...

分类:专家答疑 时间:20140211

3648. 外贸企业出口 [7%]

...问题:老师您好， 我们是一家贸易企业。2014年1月出口一单货物，成交方式为CIF。1月份我们未拿到海关关单（但有海关作业联），也未取得海运费发票。请问： 1.我们必须在1月份确认收入吗？ 2....

分类:专家答疑 时间:20140211

3649. 超发工资罚款 [7%]

...政策。2012度我司超发工资，被主管部门罚款数十万元，2014年1月起按个人月工资总额的20%分月扣除，月扣除的罚款不足2万元，请问是否需要按月申报缴纳营业税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20140212

3650. 2013年终确认了收入后漏提税金如何账务处理？ [7%]

...，5%教育费附加300元，0.1%堤围费200元。 N公司计划在2014年2月份补提税金，并调正以上错误成本。请问专家：会计分录及账务、税务如何反映？请指导。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20140212