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3641. 建筑服务-清包工适用范围 [7%]

提出如下问题:老师：您好。 根据总局2017年11号文第一条规定，纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十...

分类:专家答疑 时间:20181120

3642. 关于企业所得税 [7%]

...限放长，现在我们想按税法规定的调整到合理年限，2016-2017的所得税已汇算了，现在11月了，我想把2018年的调回来可以吗，税法还有什么相关规定吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据《企业所得税法...

分类:专家答疑 时间:20181122

3643. 个人代开发票 [7%]

...的问题专家解答如下: 您好：依据国家税务总局公告2017年第52号：增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修理修...

分类:专家答疑 时间:20181122

3644. 单位价值不超过500万元的研发设备可以一次性研发加计扣除吗？ [7%]

...加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号） 第三条 （二）企业用于研发活动的仪器、设备，符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的，在享受研发费用税前加计扣除政策时，就税前扣除的折旧部分...

分类:专家答疑 时间:20181123

3645. 异地项目问题 [7%]

...者。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据2017年第11号公告，二、建筑企业与发包方签订建筑合同后，以内部授权或者三方协议等方式，授权集团内其他纳税人（以下称“第三方”）为发包方提供建筑服务，并由第...

分类:专家答疑 时间:20181123

3646. 关于固定资产的问题 [7%]

...下问题:老师你好： 我公司是一个建筑公司，目前因2017年11号文的规定，分别在我市的不同区成立了几个分公司，现在我公司在某区承揽了一个工业园区，计划自持该资产，建成后再运营招商，因此是以总公司的名义缴纳的...

分类:专家答疑 时间:20181123

3647. 契约型基金的开票 [7%]

...理人（即我司）。进入2018年，我司对该基金按照财税〔2017〕56号，简易计征3%的增值税，并进行申报缴交。问题：1、投资者要求我司代表契约型基金对其按月支付的基金管理费与托管费给予开具增值税发票的诉求是否合理？2、...

分类:专家答疑 时间:20181123

3648. 接29900再问 [7%]

提出如下问题:追溯补提折旧和企业所得税，2016-2017年的所得税申报还要更正申报吗？谢谢老师 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：不需要对之前的申报表进行调整，直接调整本期报表即可。

分类:专家答疑 时间:20181126

3649. 运费发票备注栏没备注是不合规发票吗？ [7%]

...等内容填写在发票备注栏中，如内容较多可另附清单。”2017年收到货物运输增值税专用发票七万多，备注栏未备注任何信息，问:1、此发票是不是不合规发票？2、此发票的进项税额可否抵扣？3、此发票对应的费用可否税前扣除...

分类:专家答疑 时间:20181127

3650. 医疗企业职工教育经费，广告费，福利费等相关费用与其他企业计算基数的%，是否一致？据说医疗招待费占销售收入的30%？ [7%]

...会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2017.41号文件规定，医疗企业广告费可以按销售收入30%计算并在税前扣除，其他费用是没有相关优惠政策的。

分类:专家答疑 时间:20181129