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3651. 预付货款和预收货款窜户调账 [7%]

提出如下问题:老师,您好!我在做2014年账时发现2013年的预付货款和预收货款窜户了,凭证是对的,在登账时窜户,导致报表也窜户,203年汇算还没做,可以直接修改报表吗?谢谢! 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20140225

3652. 企业购置土地并已支付相关契税如何账务处理 [7%]

...出如下问题:老师，您好！我司于2012年办理营业执照，2014.2年已购置了土地并支付了相关契税及交易费，厂房正在筹建当中，对每月支出的费用及土地该如何做账务处理。 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20140225

3653. 土地转让应交营业税问题 [7%]

...经审批 立项，在土地上建房2000平方米，未办理房产证。2014年我把土地使用权转让给了某企业，到地税局办理手续时，地税要求我按“转让不动产”全额征收营业税，我觉得自己是仅就土地使用权转让，应按差额征税，即使不能...

分类:专家答疑 时间:20140226

3654. 跨地区经营建筑企业所得税征收的问题 [7%]

...税务局的通知，要代扣代缴按发票额的1%的企业所得税，2014年1月1日执行。请问，有这方面的相关规定吗，国税函（2010）156号文关于施工企业外地施工按0.2%的征收比例还执行吗？我们应该怎么做呢？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20140226

3655. 所得税前抵扣的问题 [7%]

...填写报销单用途上写的是2013年7月-12月的水电费，发票是2014年2月份开具的，请问能否在所得税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:费用所属期为上一年度，显然不属于本年度的...

分类:专家答疑 时间:20140227

3656. 企业所得税汇算清缴 [7%]

...工发放的年终奖等应该属于13年的成本费用，但是我是在2014年发放的，税务局给我们培训的时候讲，职工薪酬当年计提了但是到次年发放的，不能税前列支，需要调增应纳税所得额。 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20140227

3657. 土增税和营改增的关系 [7%]

...t>提出如下问题:老师您好！ 听老师讲课说，2014年低房地产营改增后取消土地增值税，是真的吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:目前为止，国家还没有出台这方面的政...

分类:专家答疑 时间:20140228

3658. 惠州市地方税务局关于调整堤围防护费征收标准的通告 [7%]

...行政事业性收费的通知》(粤价[2013]223号)的有关规定，自2014年1月至2015年12月(费款所属期)2年内，我市堤围防护费按现行征收标准下调20%。同时，对月营业(销售)额2万元以下的中小微企业免予征收;对不能按营业额计征的个体工商...

分类:广东省税收政策法规 时间:20140303

3659. 在国外设立办事处所发生的费用是否可以在我公司税前列支？ [7%]

...出如下问题:您好！我们是境内的一家品牌服装企业，2014年我公司在法国设立办事处，请问这个办事处在法国发生的费用支出可以在我司税前列支扣除吗？ 如果可以，要提供什么样的凭证（因为国外是没有发票的）？ ...

分类:专家答疑 时间:20140303

3660. 关于增值税抵扣问题 [7%]

...，设备安装公司为我公司开具增值税专用发票，我公司于2014年2月申请为一般纳税人，请问待我公司将设备款付清后设备公司开具的发票可否作为进项税抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140304