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36651. 利润如何弥补 [23%]

...行了纳税调整，调整后应纳税额为9万元，并按33%补交了2.97万元的所得税，今年1-5月公司实现利润15万元，那么请问：我公司在计提所得税时，是先弥补帐上利润10万元后再计提呢？还是按15万元来计提，若按15万元计提，去年亏...

分类:专家答疑 时间:20050611

36652. 房地产企业纳税申报 [23%]

...r /> 您好！我房地产公司申请了一般纳税人的简易计征，2016年5月收到预收账款含税价3150万元，其中有2100万元未开具增值税发票，另1050万元因公积金贷款或已交楼等原因，开具了增值税普通发票。2016年6月2日，我司已到税局就...

分类:专家答疑 时间:20160607

36653. 保安公司是否可以采用差额计算增值税 [23%]

...安、安全系统监控以及其他安保服务。增值税税率6%， 2、一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外...

分类:专家答疑 时间:20160608

36654. 总分包如何开票 [23%]

...后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。（财税〔2016〕36号） 2、适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3% 　　纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额...

分类:专家答疑 时间:20160608

36655. 废旧物资销售 [23%]

...公司是一般纳税人 上月销售销售已使用过的包装袋收入2万元 长期库存未使用的包装袋5万元 销售废铁2000元 销售废旧书报2000元 请问应如何计征增值税专家解答如下:与主营业务收入一并计算销项...

分类:专家答疑 时间:20050614

36656. 不动产增值税问题 [23%]

...机构所在地在内蒙，现在存在几个问题：这项不动产是在2016年5月1号取得，如果在不动产所在地预交3%的税款后，在机构所在地纳税汇算清缴，按税法是不是得开据外出经营许可证，是不是经营期限不能超出180天，如果超过180天...

分类:专家答疑 时间:20160612

36657. 招待费的问题 [23%]

...r=red>提出如下问题:老师：去年我单位年销售收入2.5亿，招待费报销票面金额为100万元，所得税汇算时我按收入的千分之5计算出招待125万，按招等费票面金额的60%为60万，那我汇算时纳税调整金额是100万，还是60万呢？...

分类:专家答疑 时间:20160613

36658. 改扩建涉税问题 [23%]

...专家解答如下:1、推倒重置的属于新项目。 2、提升功能、增加面积的属于老项目。

分类:专家答疑 时间:20160613

36659. 建筑业房地产 [23%]

...租进行融资利息部分能够抵扣增值税进项税额。 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试...

分类:专家答疑 时间:20160613

36660. 租赁代开发票 [23%]

...值税税率3%，租赁业务的印花税是万分之五，个人所得税20%。 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义...

分类:专家答疑 时间:20160613