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3661. 补缴税款和利息的账务处理 [7%]

...我公司补缴2001年~2010年十年间的税款和利息。我们计划在2015年缴纳，请问这个税款和利息的分录应该怎么做更合理？ 税款部分，借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税。借：利润分配——未分配利润，贷:以...

分类:专家答疑 时间:20150511

3662. 自建房屋出售怎样交税 [7%]

...:老师好！我公司2012年自建的房屋（没有房产证），于2015年2月时出售给了个人股东，请问除了缴纳销售不动产的营业税外还用缴纳自建行为的营业税吗？原值是1300万元，出售920万元，还用缴纳土地增值税吗？税法依据是什么...

分类:专家答疑 时间:20150512

3663. 融资租赁固定资产 [7%]

...付的租赁费，进行了补录入，这样处理行嘛？　　那我是2015年1月开始计提折旧嘛？如果不是，应该怎样处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.如果...

分类:专家答疑 时间:20150512

3664. 财务费用-利息支出 [7%]

...下问题:我单位2014年签的借款合同是从2014年4月22日至2015年4月22日一年的合同，但计提利息是从5月开始计提的，所得税汇票清缴时财务费用-利息支出那还用把4月份少计提的部分补上，调增财务费用吗 尊...

分类:专家答疑 时间:20150513

3665. 融资租赁固定资产 [7%]

...付的租赁费，进行了补录入，这样处理行嘛？　　那我是2015年1月开始计提折旧嘛？如果不是，应该怎样处理？ 尊敬的会员： 您提出的问题专家解答如下: 您好！ 根据来信，答复如下：

分类:专家答疑 时间:20150513

3666. 关于企业分立问题 [7%]

... 关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知》 财税〔2015〕5号 契税：财税〔2012〕4号 印花税：财税（2003）183号 企业所得税“财税（2009）59号 国家税务总局关于发布《企业重组业务企业所得税管理办法》的公告 国家税务...

分类:专家答疑 时间:20150515

3667. 关于跨期收取租金的营业税和所得税缴纳基础 [7%]

...br /> 一、例如：2014年1月收租金500万，合同日期是2014.1.1-2015.12.31日，营业税按什么基数交？企业每月是亏损，季末没有预交所得税，请问2014年所得税汇算时，租金应按什么基数记算所得税？谢谢老师，我的电话是13684058370...

分类:专家答疑 时间:20150515

3668. 派遣员工工会费列支 [7%]

...:你好！ 最近国税总局发布《国家税务总局公告2015年第34号 》，想咨询一下工会费的列支情况： 我公司有派遣员工，该部分员工主动要求加入我公司的工会。我公司直接将派遣员工工资对应的2%工会费直接划给公司...

分类:专家答疑 时间:20150516

3669. 关于派遣用工工资支付问题 [7%]

...font color=red>提出如下问题:根据国家税务总局公告2015年第34号 企业接受外部劳务派遣用工的费用，一般可区分为支付给劳务派遣公司和直接支付给员工个人两种情况处理。对于根据协议（合同）约定直接支付...

分类:专家答疑 时间:20150517

3670. 捐赠支出税前扣除问题 [7%]

...果2014年度会计利润无法满足该捐赠支出的情况下，可否2015及以后年度扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:目前仍执行财税[2008]160号： 《关于公益性捐赠税前扣除有关问题...

分类:专家答疑 时间:20150517