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3661. 主业简易征收下的进项如何处置 [8%]

...公司目前原制造业务暂停，厂房全部出租。因房屋都建于2016年前，租费增值税按5%简易征收缴纳。此外向国网购电后略高于进价向承租方供电，开给增值税专票；还有少量的物业费、停车费收入产生增值税销项税额。请问：在经...

分类:专家答疑 时间:20220418

3662. 在企业所得税汇算清缴前将上年度的发票提供给发包方是否符合相关规定？ [8%]

...前，将870万元劳务费全部付清给N公司。而N公司也承诺在2016年6月1日前（即A公司进行2015年度企业所得税汇算清缴前）肯定可以将870万元的发票提供给A公司。 请问专家：N公司在2016年6月1日前（即A公司进行2015年度企业...

分类:专家答疑 时间:20151214

3663. 5月1号前的保本理财，如何开票 [8%]

提出如下问题:公司在2016年2月购买银行的保本理财，期限6个月，利息在8月份到账的。年底内部审计时认为要缴税，请问这笔业务如何开票缴税？（涉及营改增，不知如何处理） 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20161217

3664. 转售自来水的增值税问题 [8%]

...取的自来水水费增值税问题的公司》（国家税务总局公告2016年第54号）中“提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算...

分类:专家答疑 时间:20250613

3665. 账务处理问题 [8%]

提出如下问题:1、请问财税（2016）36号文所指的“扣除分包款”，其哪些内容属分包？ 2、分包方发票名称如何，他该开给谁？ 3、个人能否在国税代开劳务费发票？最大能开多少金额？税率是多少...

分类:专家答疑 时间:20160531

3666. 开发产品进项税额抵扣及现房销售交房前收款是否预缴增值税 [8%]

...程的进项税额分期抵扣问题进行了明确。第三条 纳税人 2016 年 5 月 1 日后购进货物和设计服务、 建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、 装饰不动产并增加不动产原值超过 50%的，其进项税额依照本办法有关...

分类:专家答疑 时间:20181024

3667. 我公司为建筑企业，出售20年前购买的房屋，请问增值税和企业所得税怎么计算？ [8%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20201124

3668. 关于异地缴税 [8%]

...筑服务增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告 2016年第17号）第三条规定，纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法，向建筑服务发生地主管国税机关预缴税...

分类:专家答疑 时间:20180912

3669. 劳务承包增值税 [8%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单...

分类:专家答疑 时间:20160603

3670. 加工修理修配劳务 [8%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附：销售服务、无形资产、不动产注释 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点...

分类:专家答疑 时间:20161102