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3661. 公司分立取得的房产用于租赁，增值税税率为多少？ [7%]

...得，当时属于营业税，房产取得未进行相关增值税抵扣。2020年公司分立，该房产分立给了新设公司，且新设公司为一般纳税人，房产租赁增值税税率应执行哪个税率？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 房产...

分类:专家答疑 时间:20240730

3662. 以前年度做了暂估，但次次年项目落地，签订的合同周期是从次次年开始，账务如何处理？ [7%]

...），根据成本做了收入的暂估，暂估了10个月。 次年（2020年），因项目招标进度未落地等原因，项目依然未落地并签订合同，故继续根据成本做了一年的收入暂估。 次次年（2021年6月），项目落地并签订合同，但合同时间周期...

分类:专家答疑 时间:20240902

3663. 关于建筑业在项目所在地未申报个税如何处理 [7%]

提出如下问题:专家好： 有一建筑企业，2020年在北京实施了一个项目，金额很小，工期15天，当时从机构所在地办理了涉税跨区域备案，该项目在项目所在地办理了增值税的预缴，但是未办理个税的申报。随着金税系统升...

分类:专家答疑 时间:20240908

3664. 售后回租设备的租金进项税能否抵扣 [7%]

...专票全部抵扣、未做进项税额转出，是否可以。 我司于2020年1月初将一台设备（14年购入，原值1400万左右）出售给关联方（对方为取得某项资格证，必须有这台设备）。同时，从20年1月起租用该设备进行生产，每月支付租金，...

分类:专家答疑 时间:20240929

3665. 科技中小型企业未弥补亏损期限 [7%]

...2019年发生未弥补亏损100万，那该100万亏损的弥补期限为2020年-2029年？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是的。

分类:专家答疑 时间:20241021

3666. 关于会计档案电子化后发票存放要求 [7%]

...局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6号）规定： “一、本通知所称电子会计凭证，是指单位从外部接收的电子形式的各类会计凭证，包括电子发票、财政电子票据、电子客票、电子行程单、电子海关...

分类:专家答疑 时间:20241024

3667. 境外公司境内投资架构调整 [7%]

...问题:A境外公司为境内B公司的股东之一（持股不足25%），2020年A公司以分红（B公司分红）再投资的形式投资C公司（C为B公司的子公司）、D公司（新设、A公司100%持股），申报了递延纳税。现A公司计划将所持有C、D公司的股权转让...

分类:专家答疑 时间:20241101

3668. 企业所得税问题 [7%]

提出如下问题:我公司2020年从当地政府购买60亩土地，土地使用证使用年限50年.请问土地摊销按多少年。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按50年摊销。

分类:专家答疑 时间:20250119

3669. 企业所得税问题 [7%]

提出如下问题:2020年5月，我公司厂区被偷土，挖了一个大坑，公安立案，让第三方测绘公司测了被偷土的面积，及土方数量。折合人民币九十万元。至今没能破案。请问造成的损失能否在所得税前扣除。 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20250307

3670. 自然人股东将技术投资入股的股权转让的个税 [7%]

提出如下问题:2020年，自然人股东A以技术投资入股与其他企业在成都成立了一研发公司甲公司，总股本为4500万元，A所投入技术作价3150万元、占甲公司总股本70%，该技术投资入股的个税已办理递延申报，备案的技术成果原值为281...

分类:专家答疑 时间:20250515