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3681. 不动产进项税额 [7%]

...按发票的开具日期计算还是按认证日期计算？比如取得的2017年1月开具的发票，我在5月认证的，那第13个月是从1月开始计算还是从5月开始计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:从企业做会计处理，即5月认证的日期，...

分类:专家答疑 时间:20190218

3682. 租赁发票的开据 [7%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税总货便函〔2017〕127号，一、代开发票范围 （一）已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体工商户）以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人，发生增值税应...

分类:专家答疑 时间:20190221

3683. 出租车机打发票 [7%]

...于增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第16号）发布如下几种情况不需要填写纳税人识别号： 1.开给个人的普通发票：16号公告第一条第一款规定，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提...

分类:专家答疑 时间:20190225

3684. 关于老旧车辆补贴收入是否交税 [7%]

...好！ 我公司有几辆老旧运输车辆，符合《京政办发〔2017〕39号》文件标准，目前财政局给的补贴款已到账。 想请教您，针对老旧车辆补贴款收入我公司是否需要缴纳增值税。 非常感谢您，期待您的回复，谢谢！ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20190228

3685. 原材料发票与实际到货金额不一致 [7%]

...下:贵公司取得与实际业务不符的发票，按税总货便函【2017】127号的规定，是不能抵扣的，因此建议您与对方沟通更换发票，如果对方实在不给换，您可以拨打12366，但是这样您们之间的业务关系会变僵。 再就是可以让对方再发...

分类:专家答疑 时间:20190228

3686. 发票冲红问题 [7%]

提出如下问题:有一个我们的客户，2017年下半年给他们开过一张100多万的普票，因为对方会计没有入账，现在想让我们红冲给他重新开，我们也知道这样要求我们相当不合理，但是考虑到款项尚未收到，有没有什么办法可以帮助...

分类:专家答疑 时间:20190307

3687. 健康保险抵扣个税问题 [7%]

...个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知 财税〔2017〕39号 只有税收优惠型健康险产品才有唯一税优识别码 您可以在网站查询39号文，后面有附的险种，并且符合条件的保险合同上有税优识别码，只有这样的保险才...

分类:专家答疑 时间:20190307

3688. 关于红字发票问题 [7%]

...题:2019-03-07 13:48:03 提出如下问题: 有一个我们的客户，2017年下半年给他们开过一张100多万的普票，因为对方会计没有入账，现在想让我们红冲给他重新开，我们也知道这样要求我们相当不合理，但是考虑到款项尚未收到，有没...

分类:专家答疑 时间:20190308

3689. 从合伙企业分回利润如何交纳企业所得税 [7%]

...并入企业应纳税所得额计算缴纳企业所得税。 这不，2017年版企业所得税年度纳税申报表A105000《纳税调整项目明细表》专门增设第41行“特殊事项调整-有限合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额”，用以反映法人合伙人应...

分类:专家答疑 时间:20190308

3690. 关于投资方撤资的会计处理 [7%]

...方上海公司原实收资本1000万元，A/B股东分别持股75%/25%，2017年C公司投入1020万元持股1.7%，上海公司账面增资172940元，剩余10027060元做资本公积。 被投资企业2018年已分配并支付C公司分红31.12万元。截止2018-12-31日，被投资企业...

分类:专家答疑 时间:20190312